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我們是總承包單位，收到分包開具的3個(gè)點(diǎn)的勞務(wù)專票，我們要給甲方開具10萬的工程票，現(xiàn)在預(yù)交稅款按照那個(gè)金額去預(yù)交稅款？是按照10萬還是按照10萬減去分包方開具勞務(wù)票的金額來預(yù)交稅款？
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你好，這個(gè)是是按照10萬還是按照10萬減去分包方開具勞務(wù)票的金額來預(yù)交稅款的
2019 08/27 15:21
84784952 
2019 08/27 15:24
我現(xiàn)在要給甲方開具10萬的工程票 我讓分包方提供多少成本票呢
凡凡老師 
2019 08/27 15:36
你好，如果你現(xiàn)在有10萬的分包也可以下次開票的時(shí)候拿起抵預(yù)繳稅款的，如果想這次就抵減的話只要開具比10萬小的分包款都是可以的。
84784952
2019 08/27 16:18
也不分勞務(wù)或者材料，隨便讓勞務(wù)公司或者材料商湊夠小于10萬票給我們都可以了 是嗎？
凡凡老師
2019 08/27 17:02
你好，這個(gè)可以抵減的是人工費(fèi)和工程款的分包款，材料是不能抵減的
84784952
2019 08/27 17:04
為什么材料不行？
凡凡老師
2019 08/27 17:06
你好，這個(gè)是稅務(wù)規(guī)定的。
1、一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款:
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+10%)*2%
2、一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款:
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+3%)*3%
小規(guī)模納稅人預(yù)繳稅款的計(jì)算方法與一般納稅人采用簡易計(jì)稅的方法是一樣的:
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+3%)*3%
84784952
2019 08/27 17:07
上面沒說材料款不能抵扣呀？
凡凡老師
2019 08/27 17:08
你好，上面寫的是支付的分包款，材料并不是分包款的。
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