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實(shí)務(wù)
問題已解決
逾期專票沒認(rèn)證該怎么賬務(wù)處理
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你好，按普通發(fā)票入賬就是了
借；原材料等科目，貸；銀行存款等科目
2019 08/26 20:01
84785022 
2019 08/26 20:22
可是原票是固定資產(chǎn)是18年的，我還是入到固定資產(chǎn)里么？
84785022
2019 08/26 20:23
那折舊怎么辦？我可以直接一次性入費(fèi)用么？
鄒老師 
2019 08/26 20:25
你好，本來應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)的，就通過固定資產(chǎn)科目核算
需要補(bǔ)計(jì)提折舊
符合條件的可以一次性計(jì)提折舊的
84785022
2019 08/26 20:43
符合啥條件可以一次性計(jì)提折舊
鄒老師
2019 08/26 20:44
你好，單價(jià)低于500萬的固定資產(chǎn)（房屋，建筑物除外）可以一次性計(jì)提折舊
84785022
2019 08/26 21:02
那我這部分逾期的進(jìn)項(xiàng)可以一次性計(jì)入折舊么？總共20萬的進(jìn)項(xiàng)
鄒老師
2019 08/26 21:12
你好，逾期的進(jìn)項(xiàng)是超過了認(rèn)證期限的意思？
84785022
2019 08/26 21:21
是的
鄒老師
2019 08/26 21:21
你好，那可以把進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入固定資產(chǎn)成本，然后一次性計(jì)提折舊就是了
84785022
2019 08/26 21:26
可以不做折舊計(jì)入管理費(fèi)其他里么？
鄒老師
2019 08/26 21:27
你好，可是原票是固定資產(chǎn)是18年的，根據(jù)這個(gè)描述，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)才是，而不是直接計(jì)入費(fèi)用的
84785022
2019 08/26 21:31
那我分錄該怎么做呢？
鄒老師
2019 08/26 21:32
你好，借；固定資產(chǎn)，貸；銀行存款等科目
借；以前年度損益調(diào)整，貸；累計(jì)折舊
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