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老師好，請問超市預(yù)付卡，送禮用做的是業(yè)務(wù)招待費，年底匯算清繳時，這部分要全部調(diào)增？還是只打六折？
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你好 這個要看你們實際發(fā)生的金額 要看實際發(fā)生額的60%與當(dāng)年營業(yè)收入的千分之五來比較 兩者取小來扣除。超過調(diào)增處理
2019 08/26 13:34
84785041 
2019 08/26 13:48
假如實際發(fā)生額不超過千分之五，舉個例子，當(dāng)年銷售收入9000萬，當(dāng)年業(yè)務(wù)招待費4萬，其中預(yù)付卡1萬，請問匯算清繳時，1.6萬要調(diào)增繳稅？還是說扣除預(yù)付卡1萬，3萬的40%? 1萬調(diào)增繳稅？
meizi老師 
2019 08/26 13:49
看你4萬*60%和9000*千分之五 算來 那個更小 然后用4萬-最小值=需要調(diào)整的金額
84785041
2019 08/26 15:19
9000的千分之五是4.5萬嘛，肯定是4萬小
84785041
2019 08/26 15:21
就是調(diào)增1.6萬
84785041
2019 08/26 15:21
這個不用管是否預(yù)付卡對嗎
meizi老師
2019 08/26 15:22
你好 你自己計算下金額 你看算下來是多少 比較金額 9000*千分之五 是45 萬不是4.5 而4萬*60%=2.4萬 所以 可以稅前扣除是2.4萬 需要調(diào)整1.6萬
84785041
2019 08/26 16:02
不好意思，我算成4.5萬了，不過沒關(guān)系不影響，因為我們只發(fā)生了4萬，所以關(guān)系不大。調(diào)增1.6萬，就是說和預(yù)付卡沒有關(guān)系，不需要另外計算對嗎
meizi老師
2019 08/26 16:08
你好 是的 按你總的明細招待費來計算金額
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