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鄒老師，分錄是這樣嗎？ 1、采購(gòu)商品： 借：庫(kù)存商品 1200 貸：應(yīng)付賬款 1200 借：應(yīng)付賬款 1200 稅金及附加-發(fā)票稅點(diǎn) 96 貸：銀行存款 1296 2、銷(xiāo)售商品： 借：銀行存款 2073.60 貸：應(yīng)收賬款 1920 其他業(yè)務(wù)收入--發(fā)票稅點(diǎn) 153.60 借：應(yīng)收賬款 1920 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1920 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1200 貸：庫(kù)存商品 1200

你好，可以這樣處理的

鄒老師，稅金及附加-發(fā)票稅點(diǎn)和我們開(kāi)票給客戶(hù)，公戶(hù)要交的稅金怎么區(qū)分，公戶(hù)交稅金分錄又是怎樣的？含稅開(kāi)票金額是1920元，另8個(gè)點(diǎn)稅金153.60元是私戶(hù)收取的。老師，我想問(wèn)下，我們給客戶(hù)開(kāi)票是不含稅金額加8個(gè)點(diǎn)稅金，那我們給客戶(hù)開(kāi)增值稅發(fā)票上的總金額應(yīng)該是1920元，還是1920+153.60元？收取客戶(hù)8個(gè)點(diǎn)稅金要轉(zhuǎn)公司私戶(hù)嗎？謝謝！

你好，收取的稅點(diǎn)通過(guò)其他業(yè)務(wù)收入核算，支付的稅點(diǎn)通過(guò)稅金及附加核算，這樣就區(qū)分開(kāi)了 公戶(hù)交稅金，你這個(gè)是指正常業(yè)務(wù)繳納的稅款？ 發(fā)票按不含稅金額+收取的稅點(diǎn)開(kāi)具 ，稅點(diǎn)是打到私人賬戶(hù)

是的，月初稅賬那邊申報(bào)報(bào)表繳納的時(shí)候就會(huì)有一筆稅金，這筆稅金又怎么寫(xiě)分錄？我們8月份才開(kāi)一份發(fā)票，應(yīng)該9月份公戶(hù)流水就有繳納的稅金，老師，這稅金要計(jì)提嗎？

你好，借稅金及附加——增值稅，附加稅等，貸；銀行存款 內(nèi)賬是不需要做計(jì)提稅金分錄的

鄒老師，你好！很感謝你的完美解答，我還可以問(wèn)一個(gè)問(wèn)題：代快遞公司收取客戶(hù)運(yùn)費(fèi)，是用其他應(yīng)收款-運(yùn)費(fèi)還是其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)，這兩個(gè)科目只用一個(gè)可以了嗎？比如 1、當(dāng)月已發(fā)貨，未收款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他應(yīng)收款-代收運(yùn)費(fèi)（客戶(hù)承擔(dān)） 2、月底支付快遞公司運(yùn)費(fèi) 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)（公司承擔(dān)） 其他應(yīng)收款-代收運(yùn)費(fèi) 貸：銀行存款 3、下月收到客戶(hù)貨款： 借：銀行存款 貸;應(yīng)收賬款 鄒老師，還有一種就是先收款后發(fā)貨： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 其他應(yīng)付款-代收運(yùn)費(fèi) 支付快遞公司運(yùn)費(fèi)： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)(公司承擔(dān)） 其他應(yīng)付款-代收運(yùn)費(fèi)（客戶(hù)承擔(dān)） 貸：銀行存款 鄒老師，代收運(yùn)費(fèi)先收后付或先付后收兩種情況都有，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款我用哪個(gè)科目比較合適？支付快遞公司的快遞費(fèi)我們是當(dāng)月計(jì)提，次月支付的。希望能再次得到老師的指導(dǎo)。謝謝！

你好 1，先收后付通過(guò)其他應(yīng)付款科目核算 2，先付后收通過(guò)其他應(yīng)收款核算

老師，代收運(yùn)費(fèi)不能統(tǒng)一一個(gè)會(huì)計(jì)科目是吧，鄒老師，那我上面的會(huì)計(jì)分錄是沒(méi)有問(wèn)題的對(duì)吧？

你好，是的，需要根據(jù)情況確定有什么科目的 1，先收后付通過(guò)其他應(yīng)付款科目核算 2，先付后收通過(guò)其他應(yīng)收款核算 上面的分錄是正確的

感謝鄒老師的指導(dǎo)，思路清晰明了，非常感謝你！

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝