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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，稅金及附加是不是只包括城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加，印花稅、水利基金不屬于稅金及附加吧？
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你好，水利基金也是通過稅金及附加科目核算的
2019 08/23 11:02
84784955 
2019 08/23 11:02
印花稅計(jì)入管理費(fèi)用嗎？
84784955
2019 08/23 11:03
印花稅和水利基金可需要計(jì)提？
鄒老師 
2019 08/23 11:08
你好，印花稅通過稅金及附加核算
印花稅不需要計(jì)提，水利基金需要計(jì)提的
84784955
2019 08/23 11:17
哦，那就是水利基金和印花稅都可以通過稅金及附加核算了？
鄒老師
2019 08/23 11:20
你好，是的，是這樣的
84784955
2019 08/23 13:08
老師，想問下建筑公司轉(zhuǎn)賬到法人賬戶，寫的是發(fā)放工人工資，寫分錄：借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 等真正確認(rèn)時再計(jì)入主營成本，做分錄借：主營成本 貸：預(yù)付賬款，這樣處理可以嗎？
鄒老師
2019 08/23 13:16
你好，轉(zhuǎn)到個人賬戶，借方是其他應(yīng)收款，而不是預(yù)付賬款的
84784955
2019 08/23 13:20
后面確認(rèn)工資，做分錄借：主營成本 貸：其他應(yīng)收款嗎？
鄒老師
2019 08/23 13:21
你好
計(jì)提工資，借；工程施工——合同成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；其他應(yīng)收款
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工——合同成本
84784955
2019 08/23 13:23
轉(zhuǎn)賬到法人賬戶備注寫的發(fā)放工人工資也是掛其他應(yīng)收款，對吧？
84784955
2019 08/23 13:23
銀行回單備注的
鄒老師
2019 08/23 13:24
你好，是的，轉(zhuǎn)到個人賬戶是需要通過其他應(yīng)收款科目核算的
84784955
2019 08/23 14:44
老師，就是有小規(guī)模公司19年1月交的附加稅中的教育費(fèi)附加，季度收入未超30萬的，6月退稅了，我應(yīng)做：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加，我還要把這個貸方的應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？
鄒老師
2019 08/23 14:52
你好，還需要做這個分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
84784955
2019 08/23 14:58
不是去年的，就是今年的退稅。可需要做這個分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加 貸：營業(yè)外收入
鄒老師
2019 08/23 15:05
你好，19年1月交的，這個不是繳納2018年第四季度的稅款？
84784955
2019 08/23 15:07
說錯了，是4月份交的第一季度代開專票的
鄒老師
2019 08/23 15:09
你好
那退回就是這樣做分錄
借；以后存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加，貸；稅金及附加
84784955
2019 08/23 15:26
這個跟小規(guī)模季度不超30萬，增值稅減免分錄不同，是吧？增值稅減免的是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入(稅費(fèi)減免)
鄒老師
2019 08/23 15:28
你好，增值稅減免是這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
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