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老師，關(guān)于以前年度損益調(diào)整科目，相關(guān)賬務(wù)處理怎么寫分錄呢？比如說少計(jì)收入未記賬，但是這筆少計(jì)收入又是交了稅的沒記賬。我該如何調(diào)整

84784999| 提問時(shí)間：2019 08/22 10:36
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
2019 08/22 10:40
84784999
2019 08/22 10:48
老師：少計(jì)收入，不是直接借記：主營業(yè)務(wù)收入？貸記：以前年度損益調(diào)整。
軼塵老師
2019 08/22 10:55
少計(jì)收入對(duì)應(yīng)的就是少計(jì)債權(quán) 收入是損益類的 ，以前年度的用以前年度損益調(diào)整代替
84784999
2019 08/22 10:56
明白了，謝謝老師。是我弄錯(cuò)了。謝謝
軼塵老師
2019 08/22 11:54
不客氣，如果幫到你，請(qǐng)打五星好評(píng)。
84784999
2019 08/22 14:46
老師，有問題出現(xiàn)了。他這筆少計(jì)收入是直接以現(xiàn)金收到的。怎么調(diào)整呢
84784999
2019 08/22 14:46
還有財(cái)務(wù)報(bào)表上與所得稅申報(bào)表，該如何調(diào)整呢？
軼塵老師
2019 08/22 14:46
現(xiàn)金有沒有交到賬上？ 交過來是怎么做賬的？
84784999
2019 08/22 14:47
沒有，所以還要做增加現(xiàn)金。
軼塵老師
2019 08/22 14:56
是的啊 把之前的現(xiàn)金交到賬上
84784999
2019 08/22 14:58
分錄是，借記現(xiàn)金，貸記以前年度損益，借記以前年度損益，貸記利潤分配―未分配？
軼塵老師
2019 08/22 15:01
是的 這個(gè)分錄正確
84784999
2019 08/22 15:04
老師，但是你看，這個(gè)回答又分得很細(xì)。還有遞延負(fù)債都出來了。
軼塵老師
2019 08/22 15:09
他把稅金也考慮進(jìn)去了 你如果少的收入沒開票的 還要補(bǔ)做稅金 不要考慮遞延 不影響以后的
84784999
2019 08/22 15:15
謝謝，老師您的悉心指教
軼塵老師
2019 08/22 15:21
不客氣 如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)
84784999
2019 08/22 15:23
好的
軼塵老師
2019 08/22 15:36
不客氣 如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)
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