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老師，我們收到匯算清繳所得稅退款，為什么要計入未分配利潤啊，而不是沖銷所得稅費用
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你好 因為你沖所得稅費用就會沖你19年的所得稅費用 你退的稅應(yīng)該是上年的稅 會影響你上年的期末的未分配利潤
2019 08/21 12:02
84784982 
2019 08/21 12:17
可是老師，所得稅費用最終會被計入未分配利潤嗎，所得稅費用又不被計入利潤總額
meizi老師 
2019 08/21 12:33
你好 你現(xiàn)在是沖的上年的 你現(xiàn)在如果直接沖所得稅費用 會影響你現(xiàn)在今年的利潤了 跨年的損益是走以前年度損益調(diào)整來做的
84784982
2019 08/21 18:16
老師，我一直不太懂，計算所得稅費用，應(yīng)納稅所得額是扣除所得稅費用后的金額來作為計稅基礎(chǔ)嗎
meizi老師
2019 08/21 18:22
你好 你可以去看看匯算的課程 有講解或者你可以淘寶一些納稅調(diào)整書來看 所得稅費用計提后 也要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去的 ；應(yīng)納稅所得額的計算公式 ：
1、直接法
企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額為應(yīng)納稅所得額。、
應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損
2、間接法
在會計利潤總額的基礎(chǔ)上加或減按照稅法規(guī)定調(diào)整的項目金額后，即為應(yīng)納稅所得額。
應(yīng)納稅所得額=會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額
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