問(wèn)題已解決
取得專票了,可以不抵扣嗎,不抵扣的發(fā)票要怎么處理
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速問(wèn)速答張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù),準(zhǔn)備不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢?
比如發(fā)生了不可以抵扣的情形,是要先認(rèn)證抵扣,再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的,為的是避免形成滯留發(fā)票。
2019 08/20 15:51
84785046
2019 08/20 15:52
公司轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人
張艷老師
2019 08/20 15:53
這樣的話,是不可以抵扣的,建議直接取得普票即可。取得的專票也是當(dāng)普票用的。
84785046
2019 08/20 15:54
專票是在一般納稅人期間取到的,還沒(méi)有抵扣就轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人
張艷老師
2019 08/20 16:04
這個(gè)是可以認(rèn)證的,只是要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算,以后若再轉(zhuǎn)為一般納稅人,是可以抵扣的。
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