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實(shí)務(wù)
問題已解決
股東增資。可以直接做什么分錄？不用提供驗(yàn)資報(bào)告吧？
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你好，借；銀行存款等科目，貸；實(shí)收資本
不需要做驗(yàn)資的
2019 08/20 10:18
84784983 
2019 08/20 10:28
資本增加還有交稅嗎
鄒老師 
2019 08/20 10:35
你好，會(huì)涉及印花稅的繳納
84784983
2019 08/20 10:37
增資10萬，那印花稅怎交？8月增資。是在9月申報(bào)時(shí)交多少
84784983
2019 08/20 10:38
是直接銀行存款存入增資款。認(rèn)繳中。
鄒老師
2019 08/20 10:46
你好，印花稅=增資金額*印花稅稅率 =10萬*萬分之2.5
如果是小規(guī)模 納稅人，還可以減半征收
84784983
2019 08/20 10:52
假設(shè)認(rèn)繳100萬。那6月增資10萬，7月增資10萬。是合計(jì)（10+10）*萬分之2.5還是5 我們是一般納稅人。 是小規(guī)模是20*萬分之分幾？
鄒老師
2019 08/20 11:00
你好，一般納稅人是萬分之2.5
小規(guī)模是萬分之2.5*50%
84784983
2019 08/20 11:03
發(fā)現(xiàn)之前的未交?？梢匀齻€(gè)月合計(jì) 假設(shè)5+5+10=20 是20*萬分之2.5吧？
鄒老師
2019 08/20 11:10
你好，應(yīng)當(dāng)按月分別計(jì)算才是的
84784983
2019 08/20 11:30
5*萬分2.5
5*萬分2.5
10*萬分2.5
？分別提交嗎？之前18年增資也未補(bǔ)印花稅
鄒老師
2019 08/20 11:32
你好，是的，是這樣處理的
84784983
2019 08/20 11:32
18年5月前增資的印花稅還是按萬分5還是萬分2.5
鄒老師
2019 08/20 11:32
你好，18年5月前是按萬分之5
84784983
2019 08/20 11:37
補(bǔ)繳后，還要調(diào)整分錄嗎。調(diào)整年度損益那個(gè)需要嗎
鄒老師
2019 08/20 11:38
你好，需要做補(bǔ)交稅款分錄，調(diào)整之前年度的損益
84784983
2019 08/20 11:42
請(qǐng)問是需要用到哪些分錄
鄒老師
2019 08/20 11:44
你好，借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
84784983
2019 08/20 11:45
借 應(yīng)交-印花稅 貸銀行存款
借以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交-印花稅
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
可以這樣嗎
鄒老師
2019 08/20 11:48
你好，印花稅不需要計(jì)提，不需要通過應(yīng)交稅費(fèi)核算，應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
84784983
2019 08/20 11:52
假設(shè)印花稅交了87元，那么以前年度損益調(diào)整是87元嗎？ 就直接這樣做個(gè)調(diào)整損益分錄？
鄒老師
2019 08/20 11:54
你好，是的，是這樣的
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