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問(wèn)題已解決
我們總包總造價(jià)35000萬(wàn)一般征收，其中勞務(wù)分包7000萬(wàn)簡(jiǎn)易征收，因?yàn)槭钱惖亟?jīng)營(yíng)，在項(xiàng)目所在地預(yù)繳2%時(shí)能否直接差額納稅？也就是35000-7000=28000萬(wàn)，28000萬(wàn)/1.09*0.02這樣預(yù)繳？回機(jī)構(gòu)所在地之后剩下的7%也是按照28000萬(wàn)計(jì)算的嗎？總包是稅率是9%，分包是3%這樣也可以差額納稅嗎？ 勞煩老師詳細(xì)解答一下，啊不勝感激！
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您好，總包方就自己承包的合同選擇計(jì)稅方式，不可以就自己分包的合同選擇計(jì)稅方式。在項(xiàng)目地可以扣除分包款后按照2%預(yù)繳。余下的7%按照35000進(jìn)行申報(bào)納稅。
2019 08/19 17:44
84784979 
2019 08/19 17:50
那余下的按照35000的7%計(jì)稅，這7000萬(wàn)分包的進(jìn)項(xiàng)不能再用了嗎？這樣不是虧了1%嗎？預(yù)繳時(shí)只是按照2%，分包稅率是3哦。
小黎老師 
2019 08/19 18:05
您好，分包給你開(kāi)專票，可以抵扣分包的7000的3個(gè)點(diǎn)啊 預(yù)繳的2個(gè)點(diǎn)也可以抵扣
84784979
2019 08/19 23:17
余下的回到機(jī)構(gòu)所在地按照35000/1.09*0.07-7000/1.03*0.03-當(dāng)?shù)仡A(yù)繳的-其它材料進(jìn)項(xiàng)？這個(gè)7000萬(wàn)的稅額還能重新用？
小黎老師
2019 08/20 08:46
你好，當(dāng)然可以用，但是你回總部計(jì)算是按照9個(gè)點(diǎn)的總額進(jìn)行扣減的
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