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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問公司法人不發(fā)公司繳納社保 會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
貸：銀行存款
2019 08/15 13:22
84784947 
2019 08/15 13:24
那社保的個(gè)人部分呢怎么做賬處理呢
bamboo老師 
2019 08/15 13:25
個(gè)人社保公司法人會(huì)給企業(yè)么
84784947
2019 08/15 13:26
因?yàn)榉ㄈ瞬话l(fā)公司還要繳納社保 所以這個(gè)個(gè)人部分不知道放在哪個(gè)科目
84784947
2019 08/15 13:26
不發(fā)工資
bamboo老師
2019 08/15 13:26
也可以合并計(jì)入管理費(fèi)用科目一起
84784947
2019 08/15 13:27
這樣不就是虛增費(fèi)用了么
bamboo老師
2019 08/15 13:28
匯算清繳的時(shí)候要把個(gè)人承擔(dān)部分調(diào)增
84784947
2019 08/15 13:30
那在記賬的時(shí)候就分開要怎樣做呢 不直接計(jì)入管理費(fèi)用的話
bamboo老師
2019 08/15 13:32
借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)
管理費(fèi)用——個(gè)人社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
貸：銀行存款
匯算清繳的時(shí)候把個(gè)人部分調(diào)增
84784947
2019 08/15 13:33
還有其他的做法的
bamboo老師
2019 08/15 13:35
公司承擔(dān)了不該公司承擔(dān)的部分 您也可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出之類的科目 不管您會(huì)計(jì)上計(jì)入什么科目 不該公司承擔(dān)的個(gè)人社保部分 稅法都不允許所得稅前扣除 要調(diào)增的
84784947
2019 08/15 13:39
好的謝謝
bamboo老師
2019 08/15 13:40
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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