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老師，我是小規(guī)模 ，符合小型微利企業(yè) 我想問一下 如果開票162000 需要繳納多少企業(yè)所得稅 ，我是核定征收 核定率是 10%
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，企業(yè)所得稅=收入*10%*5%
2019 08/15 09:43
84784950 
2019 08/15 09:46
老師 這個金額是不是還要減去 實際已繳納稅額
84784950
2019 08/15 09:51
老師，這個應(yīng)納稅所得額是否超過100萬是看 收入??核定率??25% 這個數(shù)字是否超 是嗎
鄒老師 
2019 08/15 09:59
你好，你這個162000不是當(dāng)季度的收入，而是累計收入？
應(yīng)納稅所得額是否超過100萬是按收入*應(yīng)稅所得率計算，不需要乘以25%
84784950
2019 08/15 10:06
老師，我明白了 如果是累計收入 那就是不含稅收入??0.1??5%減去實際已繳納
如果是本季度收入就是 不含稅收入??0.1??5% 就不用減去實際已繳納了
老師 這個應(yīng)納稅所得額 是不含稅收入直接??核定所得率？ 這個數(shù)值就去是否超過100萬？？
鄒老師
2019 08/15 10:13
你好，是的，是這個意思
84784950
2019 08/15 14:41
老師，如果小規(guī)模是查賬征收呢，以哪一個數(shù)字為基數(shù)看是否超過100萬？
84784950
2019 08/15 14:42
老師，我上面說的正確嗎？如果是本季累計數(shù) 怎么算 以及本年累計數(shù)怎么算 我說的對嗎
鄒老師
2019 08/15 14:44
你好，查賬征收的應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
你上面說的核定征收的是正確的
這個是按本年累計標(biāo)準(zhǔn)確定的
84784950
2019 08/15 14:50
老師 你現(xiàn)在說的這個查賬征收這個是本年累計 還是本季度 納稅調(diào)增或者調(diào)減 不是在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候 才有嗎
鄒老師
2019 08/15 14:51
你好，季度預(yù)交申報是根據(jù)利潤總額確定適用這100萬的標(biāo)準(zhǔn)
匯算清繳是按這個計算 應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
84784950
2019 08/15 15:23
老師，我就是季度申報的 那我看是否超過100萬 是直接按照利潤總額嗎
鄒老師
2019 08/15 15:28
你好，季度直接按利潤總額標(biāo)準(zhǔn)確定是否超過100萬就可以了
84784950
2019 08/15 15:36
嗯嗯 季報就按照利潤總額為標(biāo)準(zhǔn) 月報以月報為準(zhǔn) ？？ 我記得企業(yè)所得稅申報表填的是本年累計數(shù)呀
鄒老師
2019 08/15 15:46
你好，季度申報的時候，是按年度小型微利企業(yè)條件為標(biāo)準(zhǔn)的
所得稅季度申報表的填寫本年累計的收入，成本，利潤總額數(shù)據(jù)申報的
84784950
2019 08/15 16:04
所以季度申報 是否超過100萬 看的是 年利潤總額？？
鄒老師
2019 08/15 16:10
你好，是的，是這樣的
84784950
2019 08/15 16:32
老師，自然人扣繳客戶端 社保 欄填寫的是員工自己承擔(dān)的部分 是吧 ？
鄒老師
2019 08/15 16:38
你好，是的，是填寫個人負(fù)擔(dān)的部分金額
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