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老師好，問下貿(mào)易公司長期成本結(jié)轉(zhuǎn)錯誤導(dǎo)致賬面上的庫存比實際庫存金額大很多，要怎么調(diào)整？
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你好，是之前少結(jié)轉(zhuǎn)成本造成的？
2019 08/14 17:57
84785030 
2019 08/14 18:07
我也不知道，之前會計結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候莫名其妙的出來個數(shù)字，憑證后面附件都沒的。還有幾個月后面附件的表格明顯是湊數(shù)字的，一看就是錯誤的，上月結(jié)余的單價跟本月出庫單價差了幾十幾百倍。但是公司交易確實實際發(fā)生的，我們公司做代理，客戶給我們訂單，然后我問廠家訂貨，然后廠家直接發(fā)給客戶，我們就賺個差價這樣子。
鄒老師 
2019 08/14 18:14
你好，如果是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品
84785030
2019 08/14 18:30
這樣會不會有稅務(wù)風(fēng)險啊，那借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存 憑證后面要附什么附件嗎？然后因為庫存都對不上，我前兩個月按收入85%結(jié)轉(zhuǎn)的成本，是不是今年一年都得按這比例結(jié)轉(zhuǎn)成本啊。我現(xiàn)在想著可不可以把多余的庫存結(jié)平了然后按加權(quán)平均法計算成本。
鄒老師
2019 08/14 18:59
你好，后面需要附上出庫單
成本=銷售數(shù)量*單位產(chǎn)品成本計算結(jié)轉(zhuǎn)，而不是按收入乘以某個比例計算結(jié)轉(zhuǎn)的
對發(fā)出存貨按什么方法計價，這個是單位自己選擇的
比如可以按月末一次加權(quán)平均法，也可以按一一對應(yīng)法
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