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進(jìn)項稅6月開的票，但是6月沒認(rèn)證，7月也忘記認(rèn)證了，8月認(rèn)證了，但是7月錢付了，這個分錄咋辦，進(jìn)項稅要做在8月還是7月？ 7月付款8月付款怎么做？
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增值稅專用發(fā)票沒認(rèn)證可以記賬，但記住啦：一定在下個月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的，在入增值稅專用發(fā)票的憑證時，把進(jìn)項稅額記入”應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅“科目里即可，
1、會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅
貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款
2、在第二個月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后，即可把待抵扣進(jìn)項稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額中的，會計分錄如下：
借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅
2019 08/12 13:05
84784962 
2019 08/12 13:08
如果78月是一般納稅人，9月是小規(guī)模，那么78月認(rèn)證掉的發(fā)票怎么做分錄？
84784962
2019 08/12 13:11
確認(rèn)成本是付款還是收到發(fā)票？？
曼曼老師 
2019 08/12 16:30
你好，這種情況你需要聯(lián)系專管員說明情況退稅。
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