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我上個月多交的增值稅這個月怎么做賬
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你好，是什么原因形成的多交稅款？
2019 08/10 16:03
84785029 
2019 08/10 16:09
我們是建筑業(yè)，五月份我們小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人，6月份生效的，6月份開了兩張三個點的普通發(fā)票，沒有做簡易計稅的登記，七月份在網(wǎng)上報稅報不了，就按6%的稅率報了稅，發(fā)票在七月份紅充了，這個月這個多交的增值稅怎么做賬
鄒老師 
2019 08/10 16:20
你好，6月份開了兩張三個點的普通發(fā)票應(yīng)當(dāng)按一般納稅人稅率做收入，稅額分錄，然后7月份繳納，這樣不存在多交稅款啊
84785029
2019 08/10 16:31
多交了，因為在稅務(wù)局，按六個點的報的稅，就是多交了三個點的增值稅
84785029
2019 08/10 16:31
多交的這三個點是怎么做賬，
鄒老師
2019 08/10 16:32
你好，你即使按3個點開具，也是按6個點做收入，銷項稅額申報，賬務(wù)也是這樣處理，就不存在多交的說法的
84785029
2019 08/10 16:37
稅務(wù)局說這是多交的，還要我這個月申請退稅呢
84785029
2019 08/10 16:38
我六月份記賬按三個點做的收入
84785029
2019 08/10 16:38
我這怎么記賬??！
鄒老師
2019 08/10 16:44
你好，你6月份開具發(fā)票雖然是按3個點開具發(fā)票，但是你7.15日之前申報6月份的稅款是需要按6個點做收入，稅額分錄，繳納也是按6個點，所以賬上與申報表是沒有差額的
借；應(yīng)收賬款等科目 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84785029
2019 08/10 17:20
我上個月按3個點做的收入報的報表，我這個月還得調(diào)賬嗎
84785029
2019 08/10 17:31
我這個月報稅時這三個點的稅需要申請退稅嗎
鄒老師
2019 08/10 17:38
你好，需要做賬務(wù)調(diào)整，做增值稅申報表的更正申報
這個不需要申請退稅，因為沒有多交稅款，本來就應(yīng)當(dāng)按6%計算納稅的
84785029
2019 08/11 11:37
我七月份紅沖了6月份的發(fā)票，七月份沒有補開發(fā)票，我6月份多交的稅款怎么記賬
鄒老師
2019 08/11 15:10
你好，你6月份開具的3%的發(fā)票本來就應(yīng)當(dāng)按6%繳納，而不是按3%繳納，所以實際上是沒有多交稅款，只是你發(fā)票稅率開具錯誤了而已
84785029
2019 08/11 15:25
就是說我再開藍字的發(fā)票按九個點開，在補交三個點的是吧？那我七月份交增值稅的分錄，就是借:應(yīng)交稅費_未交增值稅后邊稅款是實際交的稅款數(shù)對嗎？
鄒老師
2019 08/11 15:28
你好，藍字發(fā)票是按本來正確的稅率開具
也不需要補交稅款
實際繳納增值稅是這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸；銀行存款
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