問題已解決

老師,請問一年的房屋租賃發(fā)票已收到,我分錄應(yīng)該怎么做?包括后期的每個月我怎么分攤這個費用?求分錄

84785041| 提問時間:2019 08/10 10:24
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 取得發(fā)票,借;長期待攤費用,貸;銀行存款等科目 按月攤銷,借;管理費用等科目,貸;長期待攤費用
2019 08/10 10:26
84785041
2019 08/10 10:44
不是新會計準則取消了長期待攤費用嗎老師
鄒老師
2019 08/10 10:46
你好,是待攤費用科目取消了,長期待攤費用科目還是在正常使用的
84785041
2019 08/10 10:53
謝謝老師,我還想問下,我們是承租方,如果出租方是在2016.4.30以前取得的不動產(chǎn),是不是可以選擇簡易征收5%的稅率?出租方開的發(fā)票稅率是9%,但是他們是在2016.4.30以前取得的,如果他們開具9%的發(fā)票對我們會造成什么影響?
84785041
2019 08/10 10:53
房租合同寫的含稅價190萬
鄒老師
2019 08/10 10:55
你好,出租方是一般納稅人?
84785041
2019 08/10 10:56
雙方都是一般納稅人
鄒老師
2019 08/10 10:57
你好,那現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)按9%開具發(fā)票才是啊 9%與5%相比,可以抵扣的進項稅額更多,抵扣的所得稅就減少了
84785041
2019 08/10 11:00
那對于我們承租方來說,是9%還是5%對我們來說更合理的控稅啊?我們當(dāng)月的房租就全部入費用?。?/div>
鄒老師
2019 08/10 11:04
你好 9%與5%相比,可以抵扣的進項稅額更多,抵扣的所得稅就減少了 你取得房租發(fā)票沒有認證用來抵扣銷項稅額?
84785041
2019 08/10 11:05
因為當(dāng)月才取得,所以還沒入帳,我在考慮這個問題
鄒老師
2019 08/10 11:06
你好,9%與5%相比,可以抵扣的進項稅額更多,抵扣的所得稅就減少了 這個就是不同稅率對進項抵扣,企業(yè)所得稅納稅金額的影響
84785041
2019 08/10 11:25
我們一個月的收入就30萬左右,銷項稅就35000左右,如果9%的稅率開票,進項稅156880元,那這樣的話我們不就先出很多稅款了嗎?還有這個進項稅額留抵抵扣有時間限制嗎?
鄒老師
2019 08/10 11:27
你好,如果9%的稅率開票,進項稅156880元,那如果開具5%的進項發(fā)票,進項稅額會更低,繳納的增值稅會更多 需要在發(fā)票開具之日起360天以內(nèi)認證,認證了就沒有抵扣期限限制,直至抵扣完為止的
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