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你好 本月發(fā)放上月的工資怎么做賬呢？
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計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
借:各種費用一社保(公司負(fù)擔(dān))
借:各種費用一公積金 (公負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資
貸: 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
貸: 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公負(fù)擔(dān))
支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))
應(yīng)付職工薪酬一公積金 (公負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)收款款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
2019 08/09 15:23
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