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羅老師：某施工企業(yè)工程施工科目上年多入成本，現(xiàn)調(diào)整怎樣處理賬務(wù)？
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你好，做成本結(jié)轉(zhuǎn)沖銷分錄就是了
借；工程施工，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本
2019 08/06 12:03
84784953 
2019 08/06 12:10
老師：原入賬時，在工程施工科目借方，現(xiàn)在調(diào)整？鄒老師煩請您詳細解答一下，謝謝。
84784953
2019 08/06 12:17
日常處理：借：工程施工 /材料費/人工費 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款/現(xiàn)金 期末結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工。屬于上年度的，現(xiàn)在要調(diào)增利潤，繳納所得稅，很復(fù)雜，無從下手處理賬務(wù)。煩請指導(dǎo)，謝謝。
鄒老師 
2019 08/06 12:55
你好，之前工程施工多結(jié)轉(zhuǎn)到了成本，所以是做成本沖銷啊
借；工程施工，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
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