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問(wèn)題已解決
老師，我是7月份辦的公司，8月份開(kāi)始辦理五險(xiǎn)參保，那我在7月份計(jì)提工資的時(shí)候 是不是不用計(jì)提社保 因?yàn)樵?月還沒(méi)參保 我在8月份計(jì)提工資的時(shí)候 在計(jì)提社保就行了 是吧 五險(xiǎn)一金全部都是由公司承擔(dān) ，計(jì)提額時(shí)候分錄怎么寫(xiě)？
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是的，不用計(jì)提，因?yàn)樯绫Ｊ钱?dāng)月交當(dāng)月的。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 08/06 11:46
84784950 
2019 08/06 15:02
老師，社保是當(dāng)月繳納當(dāng)月的嘛？？
我的工資是當(dāng)月計(jì)提 次月發(fā)放呀，如果當(dāng)月繳納當(dāng)月的，那個(gè)人承擔(dān)部分 什么時(shí)候扣下來(lái)呀
樸老師 
2019 08/06 15:06
shid額，社保是當(dāng)月交當(dāng)月的，工資是當(dāng)月計(jì)提下月發(fā)放，也就是這個(gè)月發(fā)的是上個(gè)月的工資，交的是這個(gè)月的社保
84784950
2019 08/06 15:10
老師，比如 我在7月計(jì)提工資，在8月發(fā)放7月工資，再發(fā)放的時(shí)候 我就把個(gè)人承擔(dān)社保部分
計(jì)入 其他應(yīng)收款 -社保
這社保是8月的社保 然后在交8月社保的時(shí)候 同單位承擔(dān)部分一起繳納 是嗎
樸老師
2019 08/06 15:15
先發(fā)工資后交社保是其他應(yīng)付款，先交社保后發(fā)工資是其他應(yīng)收
84784950
2019 08/06 15:20
老師，這個(gè)社保當(dāng)月繳納當(dāng)月的 有木有時(shí)間期限 是在當(dāng)月的15日之前繳納 還是在當(dāng)月月末之前繳納都行
樸老師
2019 08/06 15:23
你好，是在當(dāng)月的15號(hào)之前繳納的
84784950
2019 08/06 15:29
老師，那我的情況是應(yīng)該計(jì) 其他應(yīng)收 還是其他應(yīng)付呀
我是7月計(jì)提工資 8月發(fā)放7月工資，如果我是先交社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
后發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
這樣的話就是 繳納社保的時(shí)候 因?yàn)楣べY還沒(méi)發(fā) 所以我公司先墊錢(qián)把社保交了，等發(fā)工資的時(shí)候再扣 是吧？？
樸老師
2019 08/06 15:31
是的，你這樣做就是對(duì)的
84784950
2019 08/06 15:34
老師，我的理解對(duì)嗎？是不是 因?yàn)楣べY還沒(méi)發(fā) 我公司先墊付 等工資發(fā)了 從工資里扣？
可是這樣有弊端 萬(wàn)一我社保繳納了 員工后期不在這上班了 那我社保不白繳納了
樸老師
2019 08/06 15:37
是的，你的理解是對(duì)的你們不是還有工資沒(méi)給發(fā)的嗎
84784950
2019 08/06 15:46
我們公司不押?jiǎn)T工工資，我就怕到時(shí)候出一些特殊情況 導(dǎo)致社保白給員工繳納一個(gè)月
84784950
2019 08/06 15:56
老師，那我如果先發(fā)工資 后交社保 分錄如下
發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬 工資
貸：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
交社保
借：應(yīng)付職工薪酬 社保
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
只是把其他應(yīng)收款 換成了 其他應(yīng)付款 是吧
樸老師
2019 08/06 15:57
是的，是這樣的哦，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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