問(wèn)題已解決

個(gè)人去稅務(wù)局代開(kāi)勞務(wù)費(fèi)專(zhuān)票，公司是否需要給個(gè)人代扣代繳百分之二十個(gè)人所得稅？

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/06 09:58
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maize老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
1.個(gè)人代開(kāi)不了專(zhuān)票，2，稅局要是沒(méi)有扣是需要公司代扣代繳勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得 　　（1）個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳計(jì)算方法 　　扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人支付勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得時(shí)，按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。具體預(yù)扣預(yù)繳稅款計(jì)算方法為： 　　勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以每次收入減除費(fèi)用后的余額為收入額，稿酬所得的收入額減按百分之七十計(jì)算。 　　減除費(fèi)用：勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得預(yù)扣預(yù)繳稅款時(shí)，每次收入不超過(guò)四千元的，減除費(fèi)用按八百元計(jì)算；每次收入四千元以上的，減除費(fèi)用按百分之二十計(jì)算。 　　應(yīng)納稅所得額：勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每次收入額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得適用百分之二十至百分之四十的超額累進(jìn)預(yù)扣率，稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得適用百分之二十的比例預(yù)扣率。 　　勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù) 　　稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×20%
2019 08/06 09:59
84785043
2019 08/06 10:05
如果這個(gè)人和我們是一次性合作，代扣代繳個(gè)人勞務(wù)費(fèi)是申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候一起繳納嗎？后期是不是應(yīng)該還給他
maize老師
2019 08/06 10:11
這個(gè)代扣代繳申報(bào)個(gè)稅的私戶(hù)繳納，你需要扣對(duì)方啊咋還 ，假設(shè)稅額是1000 ，你現(xiàn)在扣1000之后支付勞務(wù)費(fèi)，后續(xù)交稅局1000 就可以啊，到時(shí)候匯算清繳對(duì)方去申報(bào)找數(shù)據(jù)退1000 要是綜合所得算不需要交個(gè)稅話
84785043
2019 08/06 10:18
假設(shè)現(xiàn)在個(gè)人代開(kāi)了4000塊的勞務(wù)費(fèi)專(zhuān)票，按照規(guī)定，我們是不是要代扣百分之二十的稅費(fèi)，也就是20塊錢(qián)，然后到第二年匯算清繳的時(shí)候，由個(gè)人去稅務(wù)局申報(bào)退稅
maize老師
2019 08/06 10:21
（4000-800）*20%是這樣算的 然后到第二年匯算清繳的時(shí)候，由個(gè)人去稅務(wù)局申報(bào)退稅 是的
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