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問題已解決
是的，她說之前做了加稅合計在里面，是火車票和通行費做的加稅合計入賬的，認證的時候，通行費可以抵扣的，火車票是自己手動填寫，抵扣的。這個分錄是對的嗎
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您列的分錄是正確的。
2019 08/05 16:40
84784961 
2019 08/05 16:53
老師，我們購買金碟軟件，開了專票，同事放在了借待攤費用6194.69元，應(yīng)交稅費805.31元，貸銀行存款7000元，簽了1年合同，她說每個月攤銷，放在待攤費用對嘛，還是放入管理費用里面
張艷老師 
2019 08/05 16:55
雖然現(xiàn)在待攤費用科目取消，但是企業(yè)仍然可以使用的，稅局檢查的話，也會看懂的。
您的這位同事處理的是沒有問題的。
84784961
2019 08/05 16:57
放在管理費用，不行嗎
張艷老師
也可以，我的理解是您同事計入待攤費用的考慮，是出于您公司的平常月份的費用支出金額不是很大的緣故吧。
84784961
2019 08/05 17:05
是的，你的意思是平時費用不大，正好把它放在待攤費用里面，每個月可以攤銷，這樣費用增加一點，利潤少點，是這樣理解的嗎？
張艷老師
2019 08/05 17:06
也有您說的意思，但是主要就是考慮每月費用支出比較平衡，避免出現(xiàn)某月的費用支出金額突大的情況。
84784961
2019 08/05 17:07
好的，謝謝老師
張艷老師
2019 08/05 20:36
您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
84784961
2019 08/06 08:53
老師，為什么不放在管理費用里面呢，還有如果稅務(wù)局查看，發(fā)票金額與你銀行回單金額對不上，要不要調(diào)哈，有沒有關(guān)系呢，為什么要按銀行回單金額做，那個多開654元，不管它沒有關(guān)系嗎
84784961
2019 08/06 09:00
還有老師，為什么還做了借：待攤費用13720.92 貸方：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費12534 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出1186.92元，這筆分錄是什么意思，為什么要把1186.92元轉(zhuǎn)出來呢，麻煩老師解答一下，謝謝
張艷老師
2019 08/06 09:51
1、不是說放管理費用不行，放管理費用科目就是一次性費用化處理了。這本身沒有問題的，您之前的會計更多的考慮是讓每月費用支出平衡一些。
張艷老師
2019 08/06 09:51
2、多出來的654元不用去管它，沒有問題的。
張艷老師
2019 08/06 09:52
3、這個進項轉(zhuǎn)出的處理，具體的業(yè)務(wù)背景我也不知道，感覺應(yīng)該是不得抵扣進項稅額的情形，做進項稅額轉(zhuǎn)出的。
84784961
2019 08/06 10:12
好像是應(yīng)付職工福利費不允許抵扣吧，我也在查，也不知道是不是這個問題
張艷老師
2019 08/06 10:13
您要提供取得這筆進項稅的業(yè)務(wù)背景是什么，才好幫您分析是否需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。
84784961
2019 08/06 10:20
我們是公司給員工租房子，相當于福利吧
張艷老師
2019 08/06 10:20
這樣的話，是員工福利費，是需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的。
84784961
2019 08/06 10:25
好的，謝謝老師的回答
張艷老師
2019 08/06 10:26
您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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