問題已解決

申報個稅是按照月末最后一天的計提工資去申報還是按照實際發(fā)放的數額去申報呢?因為計提出來的跟次月實際發(fā)放的有時員工人數多少都會不一樣

84784966| 提問時間:2019 08/05 09:52
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
是按實際發(fā)放的數額去申報個稅的。 一遍計提的數字和實際發(fā)放的數字是一致的,您公司不一致的情況因為什么呢?
2019 08/05 09:54
84784966
2019 08/05 09:59
謝謝老師。因為員工很多是拿提成的。月底計提時,提成的部分很多數據都沒有出來的。所以計提時只是按照這些人員的基本工資集體的,但是最后到手的工資是大于計提工資數的。所以扣除個稅申報個稅無法按照計提數額去申報
張艷老師
2019 08/05 10:05
解決這個問題,一、要么等出來實際工資后,再做計提【看您公司的結賬時間了】 二、要么就壓一個月,這樣壓月結算提成工資的話,個稅都會計算準確的。
84784966
2019 08/05 10:20
老師,壓一個月意思就是往后一個月申報個稅嗎?比如:是不是8月15日之前申報個稅時,就是申報7月份實際發(fā)放工資時所有人員的工資,但是7月發(fā)放的工資是6月份的員工工資
張艷老師
2019 08/05 11:01
您描述的,是正常發(fā)放工資及申報個稅的情況,這個是正確的。 我上面的意思是說,比如6月份提成的工資不是出不來嗎?那么就將6月份的提成工資并入7月份計提的工資里面,這樣就不會存在數據不一致的情況了。
84784966
2019 08/05 11:07
好的,明白了,謝謝老師! 還有個問題:公司對外提供服務的,公司二部分員工,一部分是公司內部員工,另一部分是直接上門提供服務的員工,計提直接上門服務的這些員工,可以在計提是直接入:主營業(yè)務成本 這個科目嗎?
張艷老師
2019 08/05 11:08
是可以的,沒有問題。而且您也可以先在勞務成本科目歸集,再結轉至主營業(yè)務成本科目的。
84784966
2019 08/05 11:48
這些對外提供服務的人員,跟公司簽訂非全日制勞動合同,不用購買社保的。對公賬戶每個月支付他們應得的服務費時應該入什么科目呢?如果把這些對外提供服務的人員一起看成公司的員工時,感覺不對,因為他們是簽訂非全日制勞動合同的,又是沒有購買社保的。但是又不知道計提時這些人員貸方入什么科目。計提時:借 勞務成本 貸:應付職工薪酬 嗎?要辛苦老師了!
84784966
2019 08/05 12:12
老師,以上說的,我們公司的性質是對外提供服務的公司,面對的服務對象是家庭、個人。類似勞務派遣性質的,公司內部一份部分購買社保的員工,作為管理人員的幾十名。對外派遣出去提供服務的人員,簽訂非全日制勞動合同的,不用購買社保的,有幾百名上千名,如果這幾百名上千名都看成是公司員工的話,以后社保繳納基數,殘保金的基數都非常高,也好像不合理啊。但是又不知如何正確操作?
張艷老師
2019 08/05 12:59
1對于非全日制員工,是不需要繳納社保的,其工資可以計入工資表,使用應付職工薪酬科目計提的。
張艷老師
2019 08/05 13:03
2首先說一下,老師沒有接觸過勞務派遣公司的業(yè)務,以前也曾探討研究過,始終未解的就是這樣公司的社保繳納問題(這個勞務派遣性質的公司,絕不是回避社保問題的最佳出路,弄不好還會給勞務派遣公司帶來社保繳納問題的)。和當地開勞務派遣公司的朋友交流過,只是告訴可以在上海的一家什么公司網上注冊,就可以不考慮社保了。太細致的內容我也不清楚了,所以,這個問題幫您解答不了,非常抱歉。
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