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是什么情況下需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的金額怎么看
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一般是月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，把你銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出余額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去 有文件你可以去看下，財(cái)會(huì)2016.22
2019 08/03 14:00
84784974 
2019 08/03 14:09
就是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 但是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的金額怎么看呀
maize老師 
2019 08/03 14:12
銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額就是轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)金額
84784974
2019 08/03 14:15
就是說 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候 就要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 這時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅金額就是負(fù)數(shù) 比如說 銷項(xiàng)是5 進(jìn)項(xiàng)是10 那么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的金額就是-5嗎
maize老師
2019 08/03 14:17
對(duì)，是的，你理解沒有問題
84784974
2019 08/03 14:19
那這個(gè)分錄您能看懂嗎？這個(gè)也是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的。為什么銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)大 還結(jié)轉(zhuǎn)呢
84784974
2019 08/03 14:20
11.5和3.2是上面數(shù)的合計(jì)數(shù)
maize老師
2019 08/03 14:24
你這位咋來的，3.2是哪里來的啊
84784974
2019 08/03 14:26
應(yīng)該是3000多吧，11.5是11萬多，兩個(gè)加起來是14777的合計(jì)數(shù)應(yīng)該
maize老師
2019 08/03 14:27
這個(gè)是財(cái)會(huì)2016.22規(guī)定，需要先把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額差額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去，要是需要交稅這個(gè)還需要先結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面去，
84784974
2019 08/03 14:30
那進(jìn)項(xiàng)天進(jìn)項(xiàng)金額 銷項(xiàng)填銷項(xiàng)金額？轉(zhuǎn)出未交的就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差額數(shù)嗎
84784974
2019 08/03 14:32
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思呀
maize老師
2019 08/03 14:34
那進(jìn)項(xiàng)天進(jìn)項(xiàng)金額 銷項(xiàng)填銷項(xiàng)金額？轉(zhuǎn)出未交的就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差額數(shù)嗎 是的，不得抵扣，你取得專票認(rèn)證抵扣這個(gè)就需要轉(zhuǎn)出
84784974
2019 08/03 14:37
請(qǐng)問結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思呀
84784974
2019 08/03 14:40
像剛才我給您發(fā)的那個(gè)圖片 借方銷項(xiàng)14777.43。貸方進(jìn)項(xiàng)稅11萬多 就是這塊不是銷項(xiàng)就大于進(jìn)項(xiàng)了嗎。 要是這么看的話 不就是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了嗎。 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候不是才用結(jié)轉(zhuǎn)的嗎
maize老師
2019 08/03 14:48
需要結(jié)轉(zhuǎn)啊，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額次月需要交增值稅了啊
maize老師
2019 08/03 14:48
不得抵扣，你取得專票認(rèn)證抵扣這個(gè)就需要轉(zhuǎn)出這個(gè)就做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784974
2019 08/03 14:50
需要交稅的時(shí)候也結(jié)轉(zhuǎn)嗎
maize老師
2019 08/03 14:52
是的，就是需要交稅才需要多做2步，需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅
84784974
2019 08/03 14:54
您沒明白我的意思。需要交稅增值稅的時(shí)候不是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎。到時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)損益就好了。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候才需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢。 但是剛剛我給您發(fā)的圖片是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 走那么還做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅了呢
maize老師
2019 08/03 14:57
需要交稅增值稅的時(shí)候不是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎。你這那個(gè)老師告訴你的啊
maize老師
2019 08/03 14:58
需要結(jié)轉(zhuǎn)啊，你不結(jié)轉(zhuǎn)你交稅做啥分錄啊
84784974
2019 08/03 15:00
做繳納增值稅呀 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸 銀行
maize老師
2019 08/03 15:01
小規(guī)模納稅人？不是一般納稅人么
maize老師
2019 08/03 15:02
一般納稅人增值稅需要做借應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅，需要把之前轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面去
84784974
2019 08/03 15:06
老師您可以給我舉個(gè)例子嗎？ 就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)候 的會(huì)計(jì)分錄
maize老師
2019 08/03 15:10
假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅額100 銷項(xiàng)稅額60 ，月末你做借銷項(xiàng)稅額60 轉(zhuǎn)出未交增值稅40 貸進(jìn)項(xiàng)稅額100
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