問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn) 我在錄憑證是已經(jīng)有發(fā)票，科目借：進(jìn)項(xiàng)。但是這張發(fā)票我過(guò)幾個(gè)才需要抵扣。那抵扣之后也是借：進(jìn)項(xiàng)嗎？那不是重復(fù)了？

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/02 19:05
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，已經(jīng)有發(fā)票的月份有認(rèn)證抵扣？
2019 08/02 19:06
84784972
2019 08/02 19:53
暫時(shí)還沒(méi)抵扣
鄒老師
2019 08/02 20:27
你好，是取得發(fā)票，還沒(méi)有認(rèn)證的意思？ 還是沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票暫時(shí)沒(méi)有抵扣的意思？
84784972
2019 08/02 20:31
是取得發(fā)票還沒(méi)認(rèn)證抵扣，但是在錄憑證時(shí)候已經(jīng)錄了進(jìn)項(xiàng)了
鄒老師
2019 08/02 20:36
你好，還沒(méi)有認(rèn)證，那取得發(fā)票在錄入憑證應(yīng)當(dāng)計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目 之后認(rèn)證抵扣的時(shí)候從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣就不會(huì)導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額重復(fù)入賬的 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784972
2019 08/02 21:28
如果我直接做借材料采購(gòu)，貸銀行存款。這樣可以嗎？
鄒老師
2019 08/02 21:30
你好，你單位是采用計(jì)劃成本法核算？ 而且你分錄沒(méi)有體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額部分，這樣是不對(duì)的
84784972
2019 08/02 21:34
我們采用實(shí)際核算法的呢。
84784972
2019 08/02 21:35
如果收到的是普通發(fā)票，可以直接做借材料采購(gòu)，貸銀行存款。這樣可以嗎
鄒老師
2019 08/02 21:35
你好，實(shí)際成本法核算，是沒(méi)有材料采購(gòu)科目的 收到普通發(fā)票，這樣做分錄，借；原材料，貸； 銀行存款等科目
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