問(wèn)題已解決

老師，我要預(yù)估8-12月印花稅的話，是應(yīng)該按照預(yù)估的8-12月的不含稅收入乘以多少的百分比來(lái)算？比如，不含稅收入乘以萬(wàn)分之三？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/02 17:17
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好購(gòu)銷的話 你要按購(gòu)銷不含稅金額的萬(wàn)分之三來(lái)交納 是的
2019 08/02 17:33
84784987
2019 08/02 17:50
老師，如果我預(yù)估不含稅收入1000萬(wàn)，那印花稅是不是就用1000萬(wàn)乘以0.03%來(lái)預(yù)估？
meizi老師
2019 08/02 17:59
你好 嗯是的 就這樣計(jì)算 但是正常應(yīng)該按合同金額來(lái)交納 你們?cè)趺词穷A(yù)估
84784987
2019 08/02 19:37
老師，我們稅務(wù)專管員讓我們預(yù)測(cè)8-12月份的稅款。要預(yù)測(cè)增值稅及附加稅，個(gè)稅，印花稅，企業(yè)所得稅這些。
84784987
2019 08/02 19:40
老師，您說(shuō)的，正常的按照合同金額來(lái)繳納，那么是不是合同金額是含稅的，就用含稅金額乘以萬(wàn)分之三；如果合同金額是不含稅的，就用不含稅金額乘以萬(wàn)分之三，老師是這樣理解嗎？
meizi老師
2019 08/02 20:46
嗯 是的 就是你這么理解的
84784987
2019 08/02 21:40
老師，購(gòu)銷合同一般按照含稅金額簽，還是不含稅金額簽?zāi)兀?/div>
meizi老師
2019 08/02 21:42
看雙方約定，開(kāi)票的話一般是含稅金額！有的企業(yè)合同約定的是不含稅。
84784987
2019 08/02 21:45
老師，一般簽購(gòu)銷合同，不都是要開(kāi)票么？那簽含稅金額的合同跟簽不含稅金額，有哪些不同？是哪種出的錢少，還是？
meizi老師
2019 08/03 10:25
你好 有的企業(yè)是客戶不要求的情況下 可能不會(huì)開(kāi)票的；印花稅是雙方都要繳納 含稅金額更大 肯定繳納的更多
84784987
2019 08/03 11:15
老師，意思是，如果客戶不要求開(kāi)票，合同就按照不含稅金額來(lái)簽訂嗎？還有就是，印花稅我們這邊好像是按照季度來(lái)申報(bào)的。那么一個(gè)季度是3個(gè)月，這三個(gè)月期間，肯定有簽訂很多采購(gòu)合同，還有銷售合同。那么，我們這邊在網(wǎng)上申報(bào)繳納印花稅的時(shí)候，該怎么申報(bào)，看合同簽訂日期嗎，如果合同臺(tái)賬里面，合同簽訂的日期是在這三個(gè)月期間的話，就全部申報(bào)嗎？還有就是，繳納的話，是按照合同金額一次繳納，還是按照這個(gè)合同的每次開(kāi)票金額來(lái)繳納？我們公司簽訂的采購(gòu)和銷售合同都需要申報(bào)繳納嗎？
meizi老師
2019 08/03 11:18
按你合同簽訂的金額一次性繳納 是的 購(gòu)銷就是你的采購(gòu)和銷售金額一起來(lái)申報(bào)繳納。如果沒(méi)有合同的部分 你也要繳納 看你當(dāng)?shù)厥前春愡€是不含稅金額來(lái)交納。到時(shí)你就把三個(gè)月的有合同的采購(gòu)和銷售金額合計(jì)+無(wú)合同的銷售額含稅或者不含稅金額 一起來(lái)報(bào)就行
84784987
2019 08/03 11:24
老師，因?yàn)槲覀児臼巧藤Q(mào)零售行業(yè)，購(gòu)銷合同如果三個(gè)月下來(lái)，肯定會(huì)很多，那么，如果我季度申報(bào)繳納印花稅的時(shí)候，如果有漏報(bào)的，而我又不知道漏報(bào)了的話，會(huì)怎么樣？
meizi老師
2019 08/03 14:46
你好 漏報(bào)了的話 會(huì)產(chǎn)生少繳納的印花稅 到時(shí)會(huì)產(chǎn)生滯納金 可能會(huì)罰款 所以上報(bào)的時(shí)候核實(shí)下金額再報(bào)
84784987
2019 08/03 14:51
老師，我問(wèn)了一下我們公司的老會(huì)計(jì)，她說(shuō)，她都是按照每次開(kāi)票金額來(lái)申報(bào)繳納印花稅的?？墒?，老師，一個(gè)合同，可能開(kāi)票不是一次性就按照合同金額開(kāi)具，可能會(huì)分很多次開(kāi)具發(fā)票，那么，按照開(kāi)票金額來(lái)申報(bào)繳納印花稅的話，該怎么申報(bào)繳納？我們公司好像是季度申報(bào)繳納印花稅。購(gòu)銷合同可能一個(gè)季度下來(lái)會(huì)有很多份合同。按照開(kāi)票金額來(lái)申報(bào)繳納，會(huì)不會(huì)有些繁瑣，還會(huì)出現(xiàn)漏報(bào)的可能性呢？
meizi老師
2019 08/03 14:56
你好 所以稅局要求是按你合同金額一次性來(lái)報(bào)的 而不是讓你們按一個(gè)合同下面每次開(kāi)票金額來(lái)報(bào)的；在沒(méi)合同的情況下是按開(kāi)票和不開(kāi)票的銷售額和采購(gòu)進(jìn)來(lái)的購(gòu)進(jìn)金額來(lái)交納的；你們按開(kāi)票金額的話會(huì)有漏報(bào)的可能的
84784987
2019 08/03 15:17
老師，您剛剛說(shuō)的，在沒(méi)合同的情況下是按開(kāi)票和不開(kāi)票的銷售額和采購(gòu)進(jìn)來(lái)的購(gòu)進(jìn)金額來(lái)交納的。這句話怎么理解呢？還有就是，因?yàn)槲覇?wèn)了我們公司的老會(huì)計(jì)，她說(shuō)她都是按照開(kāi)票金額來(lái)申報(bào)繳納印花稅的，因?yàn)槲沂莵?lái)接替她的工作，她要辭職了，那么，我后面在季度申報(bào)繳納印花稅的時(shí)候，該怎么申報(bào)繳納呢？因?yàn)槲覀兪巧藤Q(mào)零售行業(yè)，我們的每個(gè)月新簽訂的購(gòu)銷合同很多，那如果按照每次開(kāi)票金額來(lái)報(bào)，我很有可能報(bào)漏，畢竟我以前沒(méi)自己報(bào)過(guò)印花稅，也還不太熟悉該怎么申報(bào)繳納印花稅。老師，像這種情況，我該怎么處理呢？
meizi老師
2019 08/03 15:21
你好 你以后申報(bào)按照購(gòu)和銷合同金額的合計(jì)金額的萬(wàn)分之三繳納印花稅, 像你們合同多的情況下 自己做一個(gè)合同統(tǒng)計(jì)表 統(tǒng)計(jì)好合同金額 簽訂合同的次月就開(kāi)始申報(bào) 這樣就會(huì)避免漏報(bào)的情況。在沒(méi)有合同的情況下 按你稅局的要求口徑來(lái)報(bào)；一般是按銷售額的不含稅（包括開(kāi)票和不開(kāi)票）以及采購(gòu)購(gòu)進(jìn)的金額合計(jì) 有的稅局會(huì)要求按含稅來(lái)報(bào)。到時(shí)你自己?jiǎn)枂?wèn)你當(dāng)?shù)囟惥忠缶托小?/div>
84784987
2019 08/03 15:56
老師，您說(shuō)的，簽訂合同的次月就申報(bào)，但是我們這邊，我問(wèn)了一下之前的那個(gè)會(huì)計(jì)，她說(shuō)我們公司印花稅是季度申報(bào)繳納的，那么，如果我們公司這個(gè)月簽了新的購(gòu)銷合同，那我還是得等到季度的時(shí)候才申報(bào)繳納嗎？還有就是，老師您說(shuō)的，沒(méi)有合同的情況，是哪種情況呢？只有訂單沒(méi)有簽訂合同？還是？最后一個(gè)問(wèn)題就是，我是接的那個(gè)會(huì)計(jì)的工作，她8月份就要辭職了，那么我下個(gè)季度申報(bào)繳納印花稅應(yīng)該是要到國(guó)慶節(jié)放假上班才申報(bào)吧？她說(shuō)她之前都是按照開(kāi)票金額來(lái)申報(bào)繳納，那么，等到國(guó)慶節(jié)放假回來(lái)要申報(bào)繳納印花稅的時(shí)候，我這邊還需要去查看她之前有沒(méi)有按照每一份合同的開(kāi)票金額申報(bào)完嗎？
meizi老師
2019 08/03 16:05
你好 那你們就按季度來(lái)報(bào)就行 把三個(gè)月的合計(jì)金額拿來(lái)報(bào)； 是的 季度完了一起報(bào)就行； 沒(méi)有合同就是你跟對(duì)方客戶發(fā)生了購(gòu)銷業(yè)務(wù) 會(huì)產(chǎn)生銷售額或者購(gòu)進(jìn)金額 這樣的情況一般稅局會(huì)要求你按含稅或者不含稅金額來(lái)報(bào)； 下個(gè)季度申報(bào)是第三季度（7-9月） 是在10月申報(bào)就行。 是的 你最好是核實(shí)下之前是否繳足了印花稅。你可以自己做一個(gè)統(tǒng)計(jì)表
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