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問題已解決
社保的會(huì)計(jì)分錄，社保是否要計(jì)提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 08/01 22:12
84784982 
2019 08/01 22:16
可以不用計(jì)提社保的嗎？
紫藤老師 
2019 08/01 22:18
你好，社保要計(jì)提的
84784982
2019 08/01 22:27
1.計(jì)提工資
借：管理/銷售（工資）
貸：應(yīng)付職工薪酬
2.次月發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人社保）
銀行存款
3.繳費(fèi)
借：管理/銷售（社保費(fèi)）
其他應(yīng)付款（個(gè)人社保）
貸：銀行存款
84784982
2019 08/01 22:27
這個(gè)可以嗎？
紫藤老師
2019 08/01 22:28
你好，這樣也是可以的
84784982
2019 08/01 22:31
這個(gè)直接把社保費(fèi)用了，不計(jì)提
紫藤老師
2019 08/01 22:31
核算更加準(zhǔn)確的話，需要計(jì)提的，你做內(nèi)賬就沒有關(guān)系
84784982
2019 08/01 22:32
好的，也不是內(nèi)賬，正常做賬的
紫藤老師
2019 08/01 22:33
核算更加準(zhǔn)確的話，需要計(jì)提的
84784982
2019 08/01 22:33
好的，感謝老師
紫藤老師
2019 08/01 22:33
不客氣，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！
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