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招待客戶發(fā)生的餐費，業(yè)務(wù)招待費，即使取得的是專票，進(jìn)項稅都不能抵扣嗎？那發(fā)票還需要認(rèn)證嗎？分錄是不是可以，借管理費用 貸銀行存款？
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您好
招待客戶發(fā)生的餐費，業(yè)務(wù)招待費，即使取得的是專票，進(jìn)項稅都不能抵扣 發(fā)票認(rèn)證后申報做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
分錄價稅合計計入管理費用
2019 07/31 10:15
84784965 
2019 07/31 10:17
那不認(rèn)證也沒有關(guān)系嗎？
bamboo老師 
2019 07/31 10:18
不認(rèn)證的話會造成專票滯留
84784965
2019 07/31 10:19
那到底需不需要認(rèn)證了，以后要進(jìn)項轉(zhuǎn)出的話分錄如何處理？
bamboo老師
2019 07/31 10:21
需要認(rèn)證 認(rèn)證后填附表二做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
做分錄的時候 可以不體現(xiàn)進(jìn)項稅額跟進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 直接價稅合計計入管理費用 或者這樣寫也可以
借：管理費用
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
84784965
2019 07/31 10:22
好的，明白
bamboo老師
2019 07/31 10:23
嗯嗯 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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