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老師，我們電信網絡寬帶費是交6000，專票，每月返240，返25個月，每月攤銷233.01， 我們每月消費是599，每月再交359，加上返的240就是599，現(xiàn)在電信每月又開給我們每月599的專票，我做賬時管理費用已經攤銷了233.01，針對專599的專票怎么入賬？
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6000是預付款，不應專票抵扣，也不應記入管理費，建議進項轉出，費用也調出。后續(xù)按599按月抵扣入賬。
2019 07/31 09:36
84785027 
2019 07/31 10:14
6000沒有記入管理費呀，入到預付賬款了，只是抵扣了，也是學堂老師給說的，我現(xiàn)在要調整嗎
季老師 
2019 07/31 11:12
那就只調整進項稅，調整預付少計部分 借預付 貸進項轉出，以后正常抵扣 。
84785027
2019 07/31 12:30
就是說我之前攤銷了兩個月，也要沖回來嗎？不用做攤銷的分錄嗎？
季老師
2019 07/31 16:51
是的，不用做攤銷處理。
84785027
2019 07/31 18:06
老師，為什么預存的6000的專票不能抵扣呢？我是借預付賬款 貸銀行存款，稅金咋辦？
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