免費(fèi)問答

三、各欄次填寫說明 （點(diǎn)擊圖片查看原圖） (一)表頭項(xiàng)目 1.“稅款所屬期”：填寫扣繳義務(wù)人代扣稅款當(dāng)月的第一日至最后一日。如：2019年3月20日發(fā)放工資時(shí)代扣的稅款，稅款所屬期填寫“2019年3月1日至2019年3月31日”。 2.“扣繳義務(wù)人名稱”：填寫扣繳義務(wù)人的法定名稱全稱。 3.“扣繳義務(wù)人納稅人識(shí)別號(hào)(統(tǒng)一社會(huì)信用代碼)”：填寫扣繳義務(wù)人的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。 (二)表內(nèi)各欄 1.第2列“姓名”：填寫納稅人姓名。 2.第3列“身份證件類型”：填寫納稅人有效的身份證件名稱。中國公民有中華人民共和國居民身份證的，填寫居民身份證;沒有居民身份證的，填寫港澳居民來往內(nèi)地通行證或港澳居民居住證、臺(tái)灣居民通行證或臺(tái)灣居民居住證、外國人永久居留身份證、外國人工作許可證或護(hù)照等。 3.第4列“身份證件號(hào)碼”：填寫納稅人有效身份證件上載明的證件號(hào)碼。 4.第5列“納稅人識(shí)別號(hào)”：有中國公民身份號(hào)碼的，填寫中華人民共和國居民身份證上載明的“公民身份號(hào)碼”;沒有中國公民身份號(hào)碼的，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的納稅人識(shí)別號(hào)。 5.第6列“是否為非居民個(gè)人”：納稅人為非居民個(gè)人的填“是”，為居民個(gè)人的填“否”。不填默認(rèn)為“否”。 6.第7列“所得項(xiàng)目”：填寫納稅人取得的個(gè)人所得稅法第二條規(guī)定的應(yīng)稅所得項(xiàng)目名稱。同一納稅人取得多項(xiàng)或多次所得的，應(yīng)分行填寫。 7.第8～21列“本月(次)情況”：填寫扣繳義務(wù)人當(dāng)月(次)支付給納稅人的所得，以及按規(guī)定各所得項(xiàng)目當(dāng)月(次)可扣除的減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、其他扣除等。其中，工資、薪金所得預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅時(shí)扣除的專項(xiàng)附加扣除，按照納稅年度內(nèi)納稅人在該任職受雇單位截至當(dāng)月可享受的各專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目的扣除總額，填寫至“累計(jì)情況(工資薪金)”中第25～29列相應(yīng)欄，本月情況中則無須填寫。 8.第22～30列“累計(jì)情況(工資、薪金)”：本欄僅適用于居民個(gè)人取得工資、薪金所得預(yù)扣預(yù)繳的情形，工資、薪金所得以外的項(xiàng)目無須填寫。具體各列，按照納稅年度內(nèi)居民個(gè)人在該任職受雇單位截至當(dāng)前月份累計(jì)情況填報(bào)。 9.第31列“減按計(jì)稅比例”：填寫按規(guī)定實(shí)行應(yīng)納稅所得額減計(jì)稅收優(yōu)惠的減計(jì)比例。無減計(jì)規(guī)定的，可不填，系統(tǒng)默認(rèn)為100%。如，某項(xiàng)稅收政策實(shí)行減按60%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，則本列填60%。 10.第32列“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：是指按照稅法及相關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。 11.第33～39列“稅款計(jì)算”：填寫扣繳義務(wù)人當(dāng)月扣繳個(gè)人所得稅款的計(jì)算情況。