00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我想問(wèn)下，下七月份的賬時(shí)發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)申報(bào)的增值稅比賬面上多了2分錢(qián)，怎么調(diào)整呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
借：營(yíng)業(yè)外支出 0.02
貸：銀行存款 0.02
2019 07/30 16:07
84784964 
2019 07/30 16:13
那小規(guī)模的計(jì)提比繳納時(shí)少2分錢(qián)增值稅，繳款憑證比賬面多兩分錢(qián)，下七月份的賬增值稅是按賬面的還是按繳款憑證？
bamboo老師 
2019 07/30 16:14
繳款憑證比賬面多兩分錢(qián) 七月份的賬增值稅是按繳款憑證
84784964
2019 07/30 16:16
但是多了兩分錢(qián)后面怎么調(diào)整呢
bamboo老師
2019 07/30 16:18
就像我上面分錄那樣調(diào)整就好了啊
84784964
2019 07/30 16:23
那樣不合適吧，因?yàn)槔U款憑證上就是用對(duì)公扣的款，繳款憑證上增值稅比賬面上多兩分，繳款是用銀行存款按憑證上交的
bamboo老師
2019 07/30 16:25
您開(kāi)具發(fā)票計(jì)提增值稅
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
繳納增值稅 的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存款
這樣寫(xiě)不對(duì)么？
84784964
2019 07/30 16:32
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
繳納增值稅 的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（賬面金額）
營(yíng)業(yè)外支出（多的兩分錢(qián)）
貸：銀行存款
bamboo老師
2019 07/30 16:33
是的 這樣寫(xiě)分錄的話 有疑問(wèn)么
84784964
2019 07/30 16:35
計(jì)提時(shí)是這樣做的，繳納時(shí)沒(méi)有做營(yíng)業(yè)外支出，都做到了增值稅，那調(diào)整下做個(gè)營(yíng)業(yè)外支出，謝謝老師
bamboo老師
2019 07/30 16:36
是的 把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目做平就好了 不用謝
閱讀 2677
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
461
意見(jiàn)反饋
