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問(wèn)題已解決
資料二資料三看不懂，以前年度損益調(diào)整代替的是什么科目？
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替代的就是營(yíng)業(yè)外收入 因?yàn)椴皇腔敬_定勝訴 所以還不能確認(rèn)為或有資產(chǎn)
2019 07/29 14:19
84784980 
2019 07/29 14:56
1.就是把原來(lái)的分錄，反沖是嗎？2.為什么只確認(rèn)應(yīng)交所得稅？不確認(rèn)遞延所得稅？
軼塵老師 
2019 07/29 15:00
1.是反沖
2.這個(gè)是不確定的事情 不能做遞延 和或有負(fù)債還不一樣
84784980
2019 07/29 15:06
資料3是怎么回事呢？資料3的以前年度損益調(diào)整代替的是什么科目？
軼塵老師
2019 07/29 15:13
資產(chǎn)減值損失科目
84784980
2019 07/29 15:14
你仔細(xì)看了嗎？我是說(shuō)調(diào)整的分錄，借方是信用減值損失，貸方是以前年度損益調(diào)整，怎么可能還是資產(chǎn)減值損失科目？
軼塵老師
2019 07/29 15:19
應(yīng)該當(dāng)期確認(rèn)信用減值損失 但是確認(rèn)到了以前年度 所以要把損失 沖減以前年度損益 在當(dāng)期確認(rèn)
84784980
2019 07/29 15:23
正確的分錄應(yīng)該是
借：信用減值損失貸：壞賬準(zhǔn)備，
所以說(shuō)調(diào)整分錄，把以前年度損益調(diào)整沖掉？
第2個(gè)分錄正確的應(yīng)該是
借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用，
所以說(shuō)又把以前年度損益調(diào)整沖掉?
軼塵老師
2019 07/29 15:26
是的 這個(gè)題目屬于不該調(diào)整的瞎調(diào)整
84784980
2019 07/29 15:46
老師，你看一下這個(gè)綜合題通篇下來(lái)到底是什么時(shí)候需要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅，什么時(shí)候不需要調(diào)整呢，我看業(yè)務(wù)2的時(shí)候就調(diào)整了 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅
軼塵老師
2019 07/29 15:51
因?yàn)橘Y料二里面的是計(jì)入了去年的損益 其實(shí)是不應(yīng)計(jì)入的 所以要調(diào)整
資料三里面是本期是損益 本期不需要調(diào)整 再年末一次性的計(jì)提所得稅
84784980
2019 07/29 15:58
那老師的意思是說(shuō)，只要計(jì)入了去年損益的都應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅嗎？
那資料1資料2資料4，都計(jì)入了去年損益呀，怎么不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅
軼塵老師
2019 07/29 16:02
1.4題目看不清 拍個(gè)清楚的過(guò)來(lái)
84784980
2019 07/29 16:05
**
軼塵老師
2019 07/29 16:08
資產(chǎn)減值損失本身不影響應(yīng)交所得稅 因?yàn)樵偕掀谝呀?jīng)調(diào)增了
84784980
2019 07/29 16:19
不明白資產(chǎn)減值損失為什么不影響應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅？
軼塵老師
2019 07/29 16:28
去年資產(chǎn)減值100 但是計(jì)算所得稅的時(shí)候利潤(rùn)要加100
所以今年沖減資產(chǎn)減值分錄的時(shí)候 所得稅不要考慮 因?yàn)橐呀?jīng)調(diào)整了
84784980
2019 07/29 16:32
那資料4有一個(gè)調(diào)整分錄，是投資收益170 用 以前年度損益調(diào)整代替了這個(gè)投資收益的，為什么這個(gè)投資收益又不影響當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅呢？
軼塵老師
2019 07/29 17:02
一樣的。居民企業(yè)之間的投資收益是不繳納企業(yè)所得稅的。所以雖然確定了投資收益，但是在實(shí)際計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，也把這一塊給扣除了。
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