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問(wèn)題已解決
剛接手一家建筑公司的賬，發(fā)現(xiàn)賬里的往來(lái)賬，應(yīng)付賬款，預(yù)付賬款，兩個(gè)科目混亂，請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整？
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應(yīng)付是負(fù)債類(lèi)科目，預(yù)付是資產(chǎn)類(lèi)科目。施工企業(yè)預(yù)付工程款/物料款。
2019 07/27 19:33
84784951 
2019 07/27 19:37
老師，我是問(wèn)之前會(huì)計(jì)把應(yīng)付賬款做成預(yù)付，預(yù)付做成應(yīng)付，還有明明發(fā)票來(lái)沒(méi)付他做成現(xiàn)金付出，之后銀行存款又付出，重復(fù)付款。
李夏平老師 
2019 07/27 19:46
應(yīng)付賬款科目是可以核算預(yù)付賬款科目的，應(yīng)付賬款是負(fù)債類(lèi)科目，預(yù)付賬款是資產(chǎn)類(lèi)科目，兩者是此消彼長(zhǎng)的關(guān)系，舉個(gè)例子：為購(gòu)進(jìn)一批材料，預(yù)付對(duì)方1000元，那么分錄為借：預(yù)付賬款1000 貸：銀行存款/現(xiàn)金1000，如果不設(shè)置預(yù)付賬款科目，而是通過(guò)應(yīng)付賬款核算，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)付賬款1000 貸：銀行存款/現(xiàn)金1000，表示企業(yè)應(yīng)付給別人的錢(qián)少了。
84784951
2019 07/27 19:52
關(guān)鍵預(yù)付，應(yīng)付兩個(gè)科目他都用啊。第一筆發(fā)票來(lái)了沒(méi)付款他用應(yīng)付，后期付款了他沒(méi)有沖銷(xiāo)應(yīng)付，他用預(yù)付，這樣應(yīng)付預(yù)付都掛賬。還有一種現(xiàn)象，發(fā)票來(lái)了沒(méi)付款，他做現(xiàn)金支付，次月又做銀行存款付款。造成重復(fù)付款。
李夏平老師
2019 07/27 20:02
你確認(rèn)付款金額，祝你學(xué)習(xí)愉快!如果確實(shí)錯(cuò)誤，你可調(diào)整為正確的。
84784951
2019 07/27 20:25
請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)賬呢？
李夏平老師
2019 07/27 20:31
請(qǐng)確認(rèn)金額與實(shí)際交易事項(xiàng)后再調(diào)整。 把錯(cuò)誤的紅沖，正確的再補(bǔ)錄。
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