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一般納稅人從小規(guī)模購進(jìn)的貨物丟失，已經(jīng)抵扣過進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出的時(shí)候按什么稅率轉(zhuǎn)出，抵扣的時(shí)候 是按好多抵扣
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你好，從小規(guī)模開的專票稅率是3%，抵扣的時(shí)候是按3%抵扣，轉(zhuǎn)了時(shí)按3%轉(zhuǎn)出，
2019 07/27 15:24
84784956 
2019 07/27 15:30
好的，謝謝，老師，那你能說下農(nóng)產(chǎn)品抵扣嗎，總是弄不懂，
莊老師 
2019 07/27 15:38
第一種:收到一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，直接按發(fā)票上的稅額抵扣，這個(gè)同其他發(fā)票抵扣一樣;
第二種:從小規(guī)模納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，如果取得3%征收率的增值稅專用發(fā)票，按最新規(guī)定，按票面金額和9%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。票面3%可以抵扣9%，這個(gè)比較特殊。
第三種:從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，按銷售發(fā)票和收購發(fā)票注明的買價(jià)和9%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅。
當(dāng)然了，還有加計(jì)扣除，這也可以看做第四種方法，即如果購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)13%稅率的貨物的，在領(lǐng)用當(dāng)期加計(jì)扣除1%的進(jìn)項(xiàng)稅，也就相當(dāng)于實(shí)際扣除率為10%。
84784956
2019 07/27 15:39
謝謝老師，給你好評(píng)
莊老師
2019 07/27 16:24
你好，應(yīng)該的，祝你快樂
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