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應交稅費-應交個人所得稅為負數(shù)怎么調(diào)整？會計分錄怎么做呢？
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你好，是繳納了稅款沒有做計提分錄導致的嗎？
2019 07/26 21:36
84784953 
2019 07/26 21:38
做計提分錄了，應該是少計提了
鄒老師 
2019 07/26 21:39
你好，少計提了就補計提就是了
84784953
2019 07/26 21:41
借:管理費用，貸應付職工薪酬，第二筆分錄為借職工薪酬，貸應交稅費應交個稅，銀行存款
84784953
2019 07/26 21:42
少計提了，多交了，出現(xiàn)了負數(shù)
鄒老師
2019 07/26 21:44
你好，需要補計提
借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
84784953
2019 07/26 21:45
這樣的話應付職工薪酬就成負數(shù)了啊
84784953
2019 07/26 21:48
應付職工薪酬為負數(shù)，該怎么調(diào)呢
鄒老師
2019 07/26 21:52
你好，你發(fā)工資的金額是不是多發(fā)了？
84784953
2019 07/26 21:56
是的
84784953
2019 07/26 21:57
沒有吧
84784953
2019 07/26 21:58
我的意思是個稅少計提了，申報的時候多交稅了，這樣應交個稅出現(xiàn)負數(shù)，這個負數(shù)不知道怎么處理
84784953
2019 07/26 21:59
工資已經(jīng)發(fā)完了
鄒老師
2019 07/26 21:59
你好，少計提了工資個人所得稅，那說明有多發(fā)工資
多發(fā)工資退回，借；銀行存款等科目，貸；應付職工薪酬
然后補計提個人所得稅，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
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