問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模勞務(wù)派遣公司,代發(fā)工資,選擇差額征稅。申報(bào)表怎么填?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答差額征收它是以差額后的金額為銷售額,在附表一里面在第一行填可以抵減的金額,在下面含稅收入那里填收入,
2019 07/26 20:37
84784977
2019 07/26 21:56
那主表里,應(yīng)交稅不含稅銷售額我填在哪?3%征收率還是5%呢?我第一次開(kāi)差額發(fā)票,不太懂
苳苳老師
2019 07/26 22:05
征收率5%對(duì)應(yīng)那欄
84784977
2019 07/27 07:56
5%不是銷售不動(dòng)產(chǎn)才填么?
苳苳老師
2019 07/27 08:09
勞務(wù)派遣也是5%
苳苳老師
2019 07/27 08:16
勞務(wù)派遣如果選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅就是3%,但是如果選擇差額就是5%
苳苳老師
2019 07/27 08:24
給你一個(gè)比較全面的,希望可以幫到你
勞務(wù)派遣服務(wù)繳納增稅可分一般納稅人與小規(guī)模納稅人兩種情況。
(一)一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可釆取一般計(jì)稅方法,也可以釆取簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。
釆取一般計(jì)稅方法,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額乘以稅率為6%;
釆取簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
需要注意安全的是選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用,不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,可以開(kāi)具普通發(fā)票。
?。ǘ┬∫?guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)也可以分為按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法與差額計(jì)稅方法,來(lái)計(jì)算繳納稅款。
簡(jiǎn)易計(jì)稅方法:以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額(不含稅)乘以征收率為3%;
差額計(jì)稅方法。以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
政策依據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)有關(guān)勞務(wù)派遣服務(wù)、收費(fèi)公路通行費(fèi)抵扣等政策的通知》(財(cái)稅〔2016〕47號(hào))
84784977
2019 07/27 13:09
如果我差額征稅的話,我申報(bào)的時(shí)候,主表附表都填在5%那里對(duì)么?
84784977
2019 07/27 13:09
而且必須開(kāi)差額發(fā)票,不能開(kāi)全額發(fā)票
苳苳老師
2019 07/27 13:31
就是這樣的,差額開(kāi)票才能體現(xiàn)差額征收
84784977
2019 07/27 13:34
那如果我差額是0呢?就是我沒(méi)有收取任何費(fèi)用,我選擇差額征稅應(yīng)該也可以吧。如果不差額就該超限額交稅了。小規(guī)模
苳苳老師
2019 07/27 13:41
也可以,如果不差額開(kāi)票就超過(guò)免稅額了
84784977
2019 07/27 15:14
是的,確實(shí)是這樣。我問(wèn)了很多老師都給不了明確的答案。一直不清楚報(bào)稅怎么報(bào)?那我做收入的時(shí)候也是按5%么?代發(fā)出去的時(shí)候借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交增值稅,貸銀行存款對(duì)么?
苳苳老師
2019 07/27 16:54
是的,因我這邊的業(yè)務(wù)也涉及到開(kāi)差額錢,申報(bào)也是,
84784977
2019 07/27 17:28
好的,謝謝你了。有不明白的還要請(qǐng)教您
苳苳老師
2019 07/27 17:48
不客氣,麻煩給個(gè)好評(píng)謝謝啦
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