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老師 請(qǐng)教一下，這題怎么解？
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您好
花卉屬于種植產(chǎn)品，可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，外購(gòu)貨物對(duì)外無(wú)償贈(zèng)送，視同銷售，要依法計(jì)算征收增值稅。
應(yīng)納增值稅=705000*4/3*0.09-110580*0.09=74647.8元
2019 07/26 08:05
84784979 
2019 07/26 08:37
謝謝老師4/3我看不懂，這怎么理解？
bamboo老師 
2019 07/26 08:42
就是您賣705000的是3/4的價(jià)格 另外送給客戶的1/4也要視同銷售 705000*4/3是4/4的的總銷售價(jià)格
84784979
2019 07/26 09:12
老師 我還是不懂，為什么705000*4/3是4/4呢？
bamboo老師
2019 07/26 10:03
因?yàn)?05000是賣的3/4 要把贈(zèng)送的視同銷售
705000只占了3/4 要換算為4/4
84784979
2019 07/26 10:19
老師 我算不出對(duì)的結(jié)果，我還是不是白705000*4/3這步是換算成4/4，這步從哪里能看出705000*4/3是換算成4/4的老師？請(qǐng)教我一下
bamboo老師
2019 07/26 10:21
705000只占了全部份額的3/4
所以全額是705000*4/3=940000 （940000*3/4=705000 ）
940000是全部對(duì)外銷售的額度 （1/4贈(zèng)送了 現(xiàn)在要視同銷售計(jì)算繳納增值稅） 這樣寫不懂您可能明白
84784979
2019 07/26 10:22
4/3就是75%，705000*75%=528750*0.09-110580*0.09=37635.3，老師 我算出的結(jié)果怎么是37635.3呢？
bamboo老師
2019 07/26 10:23
705000只占了總額的75% 您這樣計(jì)算不對(duì)的 送人過后才賣了705000 不是直接用705000*0.75
84784979
2019 07/26 10:27
謝謝老師 705000*4/3這個(gè)計(jì)算過程能教一下嗎？
bamboo老師
2019 07/26 10:28
這個(gè)就是705000先乘以4 然后除以3啊
84784979
2019 07/26 10:43
老師 我實(shí)在不懂705000怎么換算成4/4，我這樣算705000+（70500*4/1）*0.09-110580*0.09這結(jié)果和您計(jì)算的一樣，705000*4這步是怎么理解？
bamboo老師
2019 07/26 10:46
705000除以3份 然后再乘以4份 這樣您可懂？
705000/3*4=940000
84784979
2019 07/26 10:46
打錯(cuò)了，老師 我計(jì)算是705000+（705000*3/1）*0.09-110580*0.09=74647.8
84784979
2019 07/26 10:48
705000/3+705000*0.09-110580*0.09=74647.8
bamboo老師
2019 07/26 10:48
705000+(705000*3/1)*0.09-110580*0.09=885397.8 不是您寫的這個(gè)數(shù)字啊 您是不是哪里括號(hào)弄錯(cuò)了
84784979
2019 07/26 10:49
懂了，謝謝老師 我腦袋傻
bamboo老師
2019 07/26 10:51
不用謝 多想想就好了 祝您考試順利通過
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