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問(wèn)題已解決
輕一中的一道題，內(nèi)部交易抵消，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和壞帳準(zhǔn)備為什么要做借：營(yíng)業(yè)成本 貸：存貨——存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，前面這一分錄不是抵平了嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
首先是抵消的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，合并報(bào)表不認(rèn)可部分。
這里是2個(gè)年度的
方面是通過(guò)你的分錄抵消
上年度是未分配利潤(rùn)抵消
2019 07/25 16:24
84785035 
2019 07/26 08:33
為什么要抵消兩次，一次就抵平了啊，題目說(shuō)15年沒(méi)有再提準(zhǔn)備啊
84785035
2019 07/26 08:42
是不是15年他全賣了，個(gè)報(bào)就要把之前做的準(zhǔn)備沖回，合并報(bào)表，就需要把他沖回的再做相反分錄，是這樣嘛
陳詩(shī)晗老師 
2019 07/26 09:27
合并報(bào)表是相當(dāng)于從最開(kāi)始全部重來(lái)一次。
也就是你當(dāng)年抵消 你當(dāng)年的，之前年度抵消之前年度的，通過(guò)未分配利潤(rùn)處理。
然后這個(gè)內(nèi)部交易不存在 后，要將之前的抵消要回沖
84785035
2019 07/26 09:33
那當(dāng)年的存貨部分抵消，科目是不是應(yīng)該用資產(chǎn)減值損失，答案用的是營(yíng)業(yè)成本，后面壞賬部分他用了信用減值損失
陳詩(shī)晗老師
2019 07/26 09:34
計(jì)提 壞賬時(shí)
借：信用減值損失
貸：應(yīng)收賬款
然后對(duì)于壞賬的處理是當(dāng)時(shí)在出售的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的壞賬，你出售的時(shí)候計(jì)提的壞賬需要一并結(jié)轉(zhuǎn)
84785035
2019 07/26 09:40
我問(wèn)的是存貨抵消不應(yīng)該是 借;資產(chǎn)減值損失 貸：存貨——存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 答案用的是借;營(yíng)業(yè)成本 貸：存貨——存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，為什么這里要變科目，壞賬時(shí)就不變科目
陳詩(shī)晗老師
2019 07/26 10:16
這里是處理的是出售存貨時(shí)
你出售存貨結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，是不是要將存貨跌價(jià)準(zhǔn)備沖營(yíng)業(yè)成本
這里之前抵消 了，現(xiàn)在出售了補(bǔ)回來(lái)
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