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問題已解決
請教一下，由于工程未結(jié)算，進度款一直掛在“工程結(jié)算”科目貸方，進度款有已收的、也有未得！還沒確認收入，存貨出現(xiàn)負數(shù)怎樣處理？
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存貨出現(xiàn)負數(shù)一定是賬務處理錯誤。
2019 07/23 23:58
趙英老師 
2019 07/24 00:02
同學你好，存貨數(shù)量一定不能出現(xiàn)負數(shù)，金額出現(xiàn)負數(shù)要查明一下進貨入賬，領用出庫的入賬金額。要根據(jù)單證去查對。
84785031 
2019 07/24 00:04
我是這樣做分錄的
開票時
借:應收賬款
貸工程結(jié)算
稅金
這樣做對嗎？
趙英老師
2019 07/24 08:46
借：應收賬款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 工程結(jié)算收入
84785031
2019 07/24 08:50
那就是啊，如果不結(jié)轉(zhuǎn)收入，工程結(jié)算科目貸方會有余額啊，貸方有余額就會使存貨出現(xiàn)負數(shù)呀
趙英老師
2019 07/24 08:59
沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本，所有的施工成本會體現(xiàn)在工程施工-合同成本中，存貨是不會出現(xiàn)負數(shù)的。
84785031
2019 07/24 09:00
是工程結(jié)算科目，不是工程施工科目
趙英老師
2019 07/24 10:42
是指存貨合計賬戶余額，無論是原材料，工程物資，低值易耗品等屬于存貨的庫存余額，都是不會出現(xiàn)負數(shù)的。
84785031
2019 07/24 11:38
工程結(jié)算屬于成本類的科目嗎？
趙英老師
2019 07/24 14:18
工程結(jié)算不能說是成本類科目，它是用來反映工程施工結(jié)算情況的科目。
84785031
2019 07/24 14:34
現(xiàn)在我們工程結(jié)算的科目就放在了成本類科目
84785031
2019 07/24 14:38
老師你看一下，這些科目是金蝶業(yè)務員幫我們設置好的
84785031
2019 07/24 15:58
？？？、
趙英老師
2019 07/24 16:18
放在成本類科目里面可以的，因為在進行賬套建立，科目設置的時候要將科目進行歸屬。分錄沒有錯。
趙英老師
2019 07/24 16:23
工程結(jié)算的分錄沒有錯，工程結(jié)算大于施工成本表示有預收賬款。
趙英老師
2019 07/24 16:24
存貨為負數(shù)，找一下出現(xiàn)負數(shù)是從哪個期間開始的，然后再看明細賬，查出現(xiàn)負數(shù)的原因。
84785031
2019 07/24 16:24
但是現(xiàn)在工程結(jié)算大于施工成本的余額，在資產(chǎn)負債表中全部取數(shù)在了“存貨”中
趙英老師
2019 07/24 16:52
看下資產(chǎn)科目存貨下的明細科目都有哪些，應該是系統(tǒng)自動將其余額轉(zhuǎn)到了存貨。
趙英老師
2019 07/24 16:53
看一下存貨明細，個工程結(jié)算明細帳。
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