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老師，1.我們只有工程施工就是只有費用，沒有預收款，沒有收入，按完工百分比法確認的收入，這種種情況是只交所得稅，不交增值稅嗎，2.收到預收款一個是只收到了款項還沒有開票怎么做賬
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1.是的，增值稅和所得稅納稅義務發(fā)生時間的區(qū)別導致
2.借：銀行存款
貸：預收賬款
應交稅費～代轉銷項稅額
2019 07/23 17:22
84785038 
2019 07/24 10:37
老師，要是收到一筆預收工程款200萬，還要交增值稅，帶數(shù)字分錄老師你能做一下嗎
陳詩晗老師 
2019 07/24 10:52
借：銀行存款200萬
貸：預收賬款200/1.09
應交稅費～代轉銷項稅額200/1.09×9%
84785038
2019 07/24 15:21
老師，預收賬款在增值申報表上預交200/1.09*0.09，老師若下個月開票再怎么做賬
陳詩晗老師
2019 07/24 15:53
借：預收賬款
應交稅費～待轉銷項稅額
貸：營業(yè)收入
應交稅費～銷項稅額
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