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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，之前暫估入庫(kù)的商品，到了匯算清繳票沒(méi)有來(lái)，需要做賬務(wù)處理嗎？還是只需要做納稅調(diào)整就可以了呢。
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你好，需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理
2019 07/22 10:35
84785029 
2019 07/22 10:35
老師，你好，需要做賬務(wù)處理嗎。
84785029
2019 07/22 10:35
是否需要沖回呢。
鄒老師 
2019 07/22 10:42
你好，你需要把暫估的沖回，然后做無(wú)票購(gòu)進(jìn)分錄
84785029
2019 07/22 10:45
老師，你好，那如果匯算清繳過(guò)了之后票來(lái)了，怎么做處理呢？
鄒老師
2019 07/22 10:46
你好，把無(wú)票購(gòu)進(jìn)分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄就是了
84785029
2019 07/22 10:54
老師，你好比如19年5月匯算清繳的時(shí)候票對(duì)18年進(jìn)行匯算清繳時(shí)票沒(méi)有來(lái)，則對(duì)18年的匯算清繳納稅調(diào)增，19年6月票來(lái)了，這個(gè)票可以抵扣嗎？是不是2020年對(duì)19年進(jìn)行匯算清繳時(shí)可以進(jìn)行納稅調(diào)減呢？
鄒老師
2019 07/22 10:58
你好，需要做之前年度匯算清繳更正申報(bào)，而不是在19年匯算清繳的時(shí)候抵扣做納稅調(diào)減處理
84785029
2019 07/22 11:00
老師，你好?？墒钦卟皇且?guī)定 準(zhǔn)予納稅人在發(fā)票開(kāi)具年度進(jìn)行納稅調(diào)減。那19年6月份來(lái)的發(fā)票應(yīng)該是做19年的匯算清繳調(diào)減吧
鄒老師
2019 07/22 11:13
你好，準(zhǔn)予納稅人在發(fā)票開(kāi)具年度進(jìn)行納稅調(diào)減，能提供一下這個(gè)政策文件號(hào)？
84785029
2019 07/22 11:18
老師，你好。我沒(méi)有找到，我是在網(wǎng)上看到會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師說(shuō)的。
84785029
2019 07/22 11:21
老師，你說(shuō)的無(wú)票購(gòu)進(jìn)分錄怎么做呢。
鄒老師
2019 07/22 11:29
你好，借；庫(kù)存商品，貸；銀行存款等科目（分錄是正常購(gòu)進(jìn)分錄，只是附件沒(méi)有發(fā)票而已）
84785029
2019 07/22 11:31
好的。謝謝老師！
鄒老師
2019 07/22 11:35
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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