免費(fèi)問答

　保證出納交接工作順利進(jìn)行，出納人員在辦理交接手續(xù)前，必須做好以下準(zhǔn)備工作： 　　1．已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未登記完畢的日記賬以及股票、債券等明細(xì)賬要登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋名章。 　　2．在出納賬的賬簿啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。 　　3．出納日記賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬核對(duì)相符，現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)一致，銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單無誤。如有不符，要找出原因，弄清問題，加以解決，務(wù)求在移交前做到相符。 　　4．清理賬目和其他資料，移交人對(duì)該項(xiàng)收回的款項(xiàng)要盡快催收，該支付的款項(xiàng)要及時(shí)付出，各種借款要清理與核對(duì)，各種現(xiàn)金票據(jù)，有價(jià)證券收據(jù)、借據(jù)等要清理與整理好，文件該歸檔的要?dú)w檔，該收回的要及時(shí)收回，該移交的要整理好，各種登記部要與所登記內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。 　　5．根據(jù)清理情況，將應(yīng)列入移交的內(nèi)容填制好移交清冊(cè)，例如會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容。