免費(fèi)問(wèn)答

老師，我的意思是，我們單位每月增值稅專用發(fā)票是正常開(kāi)出來(lái)的，但是本月要開(kāi)出一張13稅率的增值稅普通發(fā)票，準(zhǔn)備下個(gè)月要沖紅這張普票。這樣做的原因是單位賬上的稅和開(kāi)出發(fā)票的稅有差異，就是想拿普通發(fā)票平衡一下，讓兩者一致，然后下月給沖紅。那么下個(gè)月做申報(bào)的時(shí)候，普通發(fā)票的稅額是個(gè)負(fù)數(shù)，。不知道申報(bào)表好不好網(wǎng)上通過(guò)？

這樣的話，需要給稅務(wù)局說(shuō)明，你單純這樣肯定不行的

專票是正數(shù)稅額，專票和普票的合計(jì)稅額是正數(shù)，這樣呢？

這樣就沒(méi)有問(wèn)題的，同學(xué)

謝謝老師，由于單位不是按發(fā)票申報(bào)稅款的，是按賬上確認(rèn)的收入，而單位開(kāi)具發(fā)票都是隔月。以前申報(bào)表上在未開(kāi)具發(fā)票一欄填寫(xiě)差額（碰到當(dāng)月銷(xiāo)售少于上月的情況就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，因?yàn)楫?dāng)月開(kāi)具上月確認(rèn)收入的發(fā)票，大部分都是繳稅的產(chǎn)品需大量用到專票），這個(gè)月稅務(wù)局不讓在未開(kāi)具發(fā)票一欄填寫(xiě)數(shù)了， 所以就 想個(gè)辦法，用普票把稅率開(kāi)出來(lái)和賬上稅款一致，然后第二個(gè)月沖紅這張有稅額的普票。估計(jì)以后都會(huì)這樣操作。正常來(lái)說(shuō)，單位普票開(kāi)出的都是免稅農(nóng)產(chǎn)品。所以這樣操作不知道是否可行。