問(wèn)題已解決

老師您好！我們是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到2018年企業(yè)所得稅匯算退稅怎么做分錄？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/17 13:00
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2019 07/17 13:01
maize老師
2019 07/17 13:01
不好意思，退稅這個(gè)做借：所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　負(fù)數(shù)　借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785008
2019 07/17 13:27
老師，我這個(gè)憑證做在清繳匯算的月份嗎？實(shí)際上是2018年的所得稅退回的，所得稅費(fèi)用減少了，那不是要影響清繳匯算這個(gè)月的凈利潤(rùn)了嗎？
maize老師
2019 07/17 13:31
小準(zhǔn)則分錄是這樣，你這個(gè)不影響你交企業(yè)所得稅， 你匯算清繳根據(jù)是利潤(rùn)總額
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