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實(shí)務(wù)
問題已解決
關(guān)于跨年度結(jié)轉(zhuǎn)的成本退票了如何賬務(wù)處理
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你好，就是購進(jìn)貨物退回了 的意思？
2019 07/17 08:32
84785044 
2019 07/17 09:10
是項(xiàng)目用的運(yùn)輸發(fā)票，因?yàn)闆]寫備注開錯(cuò)了.今年紅沖又重新開了一張，之前那個(gè)已經(jīng)進(jìn)了成本
鄒老師 
2019 07/17 09:10
你好，做之前計(jì)入成本的相反分錄沖銷就是了
84785044
2019 07/17 09:14
不得做損益調(diào)整嗎然后進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
鄒老師
2019 07/17 09:16
你好，紅字發(fā)票是今年開具，所以是沖銷今年的成本，不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而是做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)處理的
84785044
2019 07/17 09:18
但是不是沖紅以前年度的成本嗎
鄒老師
2019 07/17 09:19
你好，是沖減之前的成本，但是紅字發(fā)票 是今年開具，所以就直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，而不是通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
84785044
2019 07/17 09:19
借:以前年度損益調(diào)整
貸:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年底損益調(diào)整
然后重新開具的在正確做
鄒老師
2019 07/17 09:20
你好，紅字發(fā)票
借；應(yīng)付賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）
取得補(bǔ)開發(fā)票再做正常分錄就是了
84785044
2019 07/17 09:30
好的謝謝
鄒老師
2019 07/17 09:32
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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