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老師，申報表中的留抵稅額和賬套里什么數(shù)據(jù)核對？
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您好同學這個你們可以查一下增值稅里的進項的稅額就可以了，這個余額在借方就是留抵的金額，
2019 07/16 18:35
84784970 
2019 07/16 18:37
只是跟賬套里進項稅額核對，不管銷項，進項轉(zhuǎn)出，減免稅額等嗎？未交增值稅貸方負數(shù)是什么意思？
何江何老師 
2019 07/16 18:38
對的，同學，我有經(jīng)驗，只看借方貸方，借方多就是留抵，貸方多就要轉(zhuǎn)出到未交里面去。這樣做特別的簡單。
84784970
2019 07/16 18:52
借方多是只看進項稅額期末借方余額嗎？您說的貸方多就轉(zhuǎn)到未交里是什么意思？
何江何老師
2019 07/16 18:54
您好同學
前面對的，后面的意思是我們不允許有貸方的余額，如果有貸方就轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅里，這樣下月就交掉了。
這樣應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個二級的科目就平了。
84784970
2019 07/16 18:58
如果留抵稅額和賬套里進項借方余額對不上，應(yīng)該怎么查
何江何老師
2019 07/16 20:07
那只能一筆筆的查了，同學。
必須 一筆筆的檢查才可以查清楚。
84784970
2019 07/17 10:52
老師，根據(jù)你說的方法我還是對不上，我截圖發(fā)給你，你幫我看一下我應(yīng)該咋核對可以嗎？
何江何老師
2019 07/17 11:15
黃色是進項退出？你退貨了？
84784970
2019 07/17 12:02
有700.49是進項轉(zhuǎn)出，領(lǐng)導要求直接做在進項稅中不從進項稅轉(zhuǎn)出走，2000是會計沖了一筆前期的費用4601.78，本期實際認證進項2601.78，這樣就有了你看到的差異2700.49
何江何老師
2019 07/17 14:12
我大概知道是什么原因了，您看一下，您那個轉(zhuǎn)出只有700現(xiàn)在體現(xiàn)出來就是2700，這個就不對了，2000計為費用，應(yīng)該直接借管理費用，不能計進項稅的借方。這個轉(zhuǎn)出就好了。
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