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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
總公司撥款至分公司怎么做會(huì)計(jì)分錄和合并報(bào)表呢？分公司沒(méi)有收入，都是總公司撥款進(jìn)行日常開銷花費(fèi)。
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您好，分公司掛總公司往來(lái)。設(shè)置相同的科目。這樣導(dǎo)出來(lái)的時(shí)候直接合并抵消
2019 07/15 15:09
84784988 
2019 07/15 15:38
您好，總、分公司之間只是內(nèi)部轉(zhuǎn)賬，總公司給分公司打款我們做的會(huì)計(jì)分錄是：
分公司會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款-周轉(zhuǎn)資金-總公司
總公司會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)付款-周轉(zhuǎn)資金-分公司
貸：銀行存款
后面應(yīng)該怎么做抵消分錄呢？因?yàn)椴恢涝趺醋龇咒泴?dǎo)致總公司盈利很高而分公司虧損很多，還是說(shuō)不需要做分錄，直接編制底稿后做合并報(bào)表
小黎老師 
2019 07/15 15:50
您好，抵消分錄只有總公司需要做，分公司不需要做
84784988
2019 07/15 16:05
請(qǐng)問(wèn)抵消分錄怎么做呢？分公司財(cái)務(wù)報(bào)表一直在虧損這樣是可以的嘛？
小黎老師
2019 07/15 16:15
你好，這樣是可以的，沒(méi)有收入的分公司沒(méi)關(guān)系，主要以總公司為主。比如掛的往來(lái)，總公司也掛的分公司往來(lái)，這兩個(gè)合并在一起就沒(méi)了
84784988
2019 07/15 20:29
請(qǐng)問(wèn)您合并在一起的意思是分錄合并還是報(bào)表合并呢？如果是分居合并借貸分錄應(yīng)該怎么做呢？如果是報(bào)表合并又是怎么做呢？
小黎老師
2019 07/15 21:39
你好，借其他應(yīng)付款，總公司，貸其他應(yīng)收款分公司，然后報(bào)表合并處理
84784988
2019 07/16 09:11
請(qǐng)問(wèn)分公司和總公司都掛往來(lái)以后怎么沖平呢？報(bào)表合并之前是不是需要做底稿呢？
小黎老師
2019 07/16 09:16
你好，沖平的分錄在上面給你了，報(bào)表合并要做底稿的
84784988
2019 07/16 10:44
我在撥款至分公司的時(shí)候
分公司分錄
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款-周轉(zhuǎn)資金-總公司
總公司分錄
借：其他應(yīng)付款-周轉(zhuǎn)資金-分公司
貸：銀行存款
請(qǐng)問(wèn)月末結(jié)束的時(shí)候沖平的分錄是以下這樣做的嘛？
分公司月末沖平分錄
借：其他應(yīng)付款-周轉(zhuǎn)資金-總公司
貸：其他應(yīng)收款-周轉(zhuǎn)資金-總公司
總公司月末沖平分錄
借：其他應(yīng)收款-周轉(zhuǎn)資金-分公司
貸：其他應(yīng)付款-周轉(zhuǎn)資金-分公司
小黎老師
2019 07/16 11:16
合并只有總公司需要做
總公司月末沖平分錄
借：其他應(yīng)收款-周轉(zhuǎn)資金-總公司
貸：其他應(yīng)付款-周轉(zhuǎn)資金-分公司
84784988
2019 07/16 15:00
謝謝老師您，太感謝了。
小黎老師
2019 07/16 15:06
您好，不用謝，祝您生活愉快
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