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個體戶補交經(jīng)營所得個人所得稅，滯納金怎么做賬
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你好，借；應交稅費——生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅，營業(yè)外支出（滯納金），貸；銀行存款
2019 07/13 11:38
84784996 
2019 07/13 11:39
我是一位涉及農(nóng)產(chǎn)品收購加工的工業(yè)企業(yè)。我想提問的問題是：在成本法核算方法下，按照扣除率計算出來的進項稅金。分錄為：借：應交稅金--進項稅，貸：主營業(yè)務成本。這個主營業(yè)務成本是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目？
鄒老師 
2019 07/13 11:46
你好，主營業(yè)務成本是需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的
84784996
2019 07/13 11:47
結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目之后，在利潤表上的填列是怎樣的？收入是按照原收入填列嗎？主營業(yè)務成本也是按照實際的填列嗎，還是需要加上結(jié)轉(zhuǎn)的這部分成本。如果收入和成本都是按照原數(shù)字填列，資產(chǎn)負債表上剛好有這個差額，資產(chǎn)負債表對這個差額怎么處理？怎樣來平資產(chǎn)負債表？
鄒老師
2019 07/13 11:55
你好，收入按原收入填寫
成本按借方減去貸方發(fā)生額填寫
資產(chǎn)負債表有這個差額，你需要去檢查是不是報表數(shù)據(jù)計算錯誤了
84784996
2019 07/13 12:15
就是因為這樣，所以本年利潤科目的數(shù)字差額剛好是應交稅金的這個差額。因為把這部分成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的貸方了，但是填列利潤表的時候，又沒有算這部分收入。那么就造成利潤總額會小。所以將部分利潤再填列到資產(chǎn)負債上，就會是這個差額了
84784996
2019 07/13 12:17
這個數(shù)字是不是需要在利潤表上的收入項（其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入等科目填上。這樣才能保證利潤總額的數(shù)字相符。）
鄒老師
2019 07/13 12:22
你好，主營業(yè)務成本計入貸方不會導致報表不平
你需要去檢查你單位編制的資產(chǎn)負債表未分配利潤數(shù)據(jù)，利潤表的主營業(yè)務成本，利潤總額數(shù)據(jù)是否有錯誤
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