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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
個(gè)體戶補(bǔ)交經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅，滯納金怎么做賬
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你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅，營(yíng)業(yè)外支出（滯納金），貸；銀行存款
2019 07/13 11:38
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2019 07/13 11:39
我是一位涉及農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)加工的工業(yè)企業(yè)。我想提問(wèn)的問(wèn)題是：在成本法核算方法下，按照扣除率計(jì)算出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅金。分錄為：借：應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目？
鄒老師 
2019 07/13 11:46
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
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2019 07/13 11:47
結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目之后，在利潤(rùn)表上的填列是怎樣的？收入是按照原收入填列嗎？主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也是按照實(shí)際的填列嗎，還是需要加上結(jié)轉(zhuǎn)的這部分成本。如果收入和成本都是按照原數(shù)字填列，資產(chǎn)負(fù)債表上剛好有這個(gè)差額，資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)這個(gè)差額怎么處理？怎樣來(lái)平資產(chǎn)負(fù)債表？
鄒老師
2019 07/13 11:55
你好，收入按原收入填寫
成本按借方減去貸方發(fā)生額填寫
資產(chǎn)負(fù)債表有這個(gè)差額，你需要去檢查是不是報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算錯(cuò)誤了
84784996
2019 07/13 12:15
就是因?yàn)檫@樣，所以本年利潤(rùn)科目的數(shù)字差額剛好是應(yīng)交稅金的這個(gè)差額。因?yàn)榘堰@部分成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的貸方了，但是填列利潤(rùn)表的時(shí)候，又沒有算這部分收入。那么就造成利潤(rùn)總額會(huì)小。所以將部分利潤(rùn)再填列到資產(chǎn)負(fù)債上，就會(huì)是這個(gè)差額了
84784996
2019 07/13 12:17
這個(gè)數(shù)字是不是需要在利潤(rùn)表上的收入項(xiàng)（其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入等科目填上。這樣才能保證利潤(rùn)總額的數(shù)字相符。）
鄒老師
2019 07/13 12:22
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本計(jì)入貸方不會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平
你需要去檢查你單位編制的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)，利潤(rùn)表的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)是否有錯(cuò)誤
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