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稅控盤是全額抵扣嗎？怎么賬務(wù)處理？
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你好，是的，是可以全額抵扣的，是小規(guī)模還是一般納稅人購進？
2019 07/12 21:00
84784971 
2019 07/12 21:11
一般納稅人
鄒老師 
2019 07/12 21:11
你好，一般納稅人這樣做分錄
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
84784971
2019 07/12 21:12
老師，需要勾選認證嗎？勾選那會出來嗎？
鄒老師
2019 07/12 21:13
你好，這個是不需要勾選認證的
勾選那離會顯示，但是不需要勾選
84784971
2019 07/12 21:13
老師，小企業(yè)會計準則，增值稅未認證金額怎么賬務(wù)處理？
84784971
2019 07/12 21:14
勾選那的金額，只是發(fā)票的稅額，不是全額吧？
鄒老師
2019 07/12 21:14
你好，你所指未認證金額是什么意思？
84784971
2019 07/12 21:17
就是，應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅/待抵扣進項稅，在小企業(yè)會計準則下，怎么賬務(wù)處理？
鄒老師
2019 07/12 21:24
你好，稅控盤這個發(fā)票不需要勾選認證，就可以全額抵扣的
未認證入賬，借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸； 銀行存款等科目
認證了，借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額） ，貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
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