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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問一下遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是怎么形成的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
前者是可抵扣暫時(shí)性差異形成的，或者是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異形成的。
2019 07/11 21:01
84785019 
2019 07/11 21:02
不懂，能不能舉個(gè)例子說具體一點(diǎn)
風(fēng)老師 
2019 07/11 22:00
比如計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，減少了利潤但是稅法不允許扣除，但是將來真正發(fā)生損失時(shí)，會(huì)計(jì)處理會(huì)直接核消不再減少利潤，稅法卻允許抵扣，這種情況下壞賬準(zhǔn)備可以理解為以后可以抵扣的損失，簡稱可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)該據(jù)此計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)
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