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問(wèn)題已解決
老師，公司收入，但付款方為個(gè)人且不需要開(kāi)票，錢(qián)打入了公司賬，這個(gè)如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，既然入了公司對(duì)公戶，即使不開(kāi)票，也需要確認(rèn)收入。
2019 07/11 12:45
84785011 
2019 07/11 12:46
那這個(gè)怎么做分錄，請(qǐng)老師指教。
沐子老師 
2019 07/11 12:49
借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
84785011
2019 07/11 12:50
小規(guī)模企業(yè)，這個(gè)增值稅按3%計(jì)提即可對(duì)嗎？
沐子老師
2019 07/11 12:51
你好，小規(guī)模納稅人按3%計(jì)算銷項(xiàng)稅是對(duì)的
84785011
2019 07/11 12:56
老師再問(wèn)一下，一般納稅人增值稅申報(bào)表如何填寫(xiě)申報(bào)，之前沒(méi)做過(guò)一般納稅人申報(bào)
沐子老師
2019 07/11 12:58
都是先填寫(xiě)附表，按照銷售金額附表填寫(xiě)之后會(huì)自動(dòng)計(jì)算進(jìn)主表
84785011
2019 07/11 13:08
老師你好，一般納稅人上月開(kāi)的增值稅專用發(fā)票稅率錯(cuò)了，本月已開(kāi)紅字票，并且本月要轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月如何申報(bào)增值稅？上月開(kāi)的專票稅率也錯(cuò)了，用成3%了，稅務(wù)局的說(shuō)是先按3%的稅率申報(bào)繳納稅款后，本月做紅沖改為小規(guī)模，然后再開(kāi)3%的專票，上月繳納的稅款可以抵頂本月稅款對(duì)嗎？
沐子老師
2019 07/11 13:19
你好，用本月的銷售收入稅額，抵減本月開(kāi)具的上月的紅字發(fā)票的稅額。上月繳納的稅款再本月紅字發(fā)票中體現(xiàn)，直接抵減本月稅款
84785011
2019 07/11 13:21
現(xiàn)在問(wèn)題是一般納稅人增值稅申報(bào)表中不能填寫(xiě)3%的銷售額怎么申報(bào)，只有6%的可以填寫(xiě)
沐子老師
2019 07/11 13:22
你更改為小規(guī)模納稅人后就可以填寫(xiě)了，云廳上申請(qǐng)變更為一般納稅人，可以選擇本月1號(hào)和次月1號(hào)開(kāi)始變更
84785011
2019 07/11 13:24
可是上月是一般納稅人，這個(gè)不是先要申報(bào)繳稅才能變更嗎？
沐子老師
2019 07/11 13:24
跟小規(guī)模一樣，先填寫(xiě)附表中的收入等各項(xiàng)，會(huì)自動(dòng)匯總進(jìn)總表
84785011
2019 07/11 13:41
原本是一般納稅人，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)為小規(guī)模，不是先按照一般納稅人申報(bào)后再轉(zhuǎn)嗎？
沐子老師
2019 07/11 14:03
一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人后，自轉(zhuǎn)登記下期起，按照小規(guī)模納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅；轉(zhuǎn)登記當(dāng)期，仍按照一般納稅人的有關(guān)規(guī)定計(jì)稅。
84785011
2019 07/11 14:14
哦好像明白了，謝謝老師
沐子老師
2019 07/11 14:15
不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)~~
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